¿Cómo calculo la base de costo de las Unidades de acciones restringidas (RSU)?

Me concedieron RSU que adquirieron 1/3 por año, durante 3 años. De E*Trade tengo:

  • 2016, 133 Shares Vested, 89 Shares Transferred to me, Tax Paid: $3,424.52
  • 2017, 134 Shares Vested, 90 Shares Transferred to me, Tax Paid: $4,795.56

En 2017 vendí todos estos, con ganancias de $7,814.83y $10,709.51respectivamente.

Dado que las acciones originales ya estaban sujetas a impuestos (adquirí 133 y 134, pero las acciones x se vendieron a efectos fiscales, como se indicó anteriormente), ¿debo calcular una base de costo de $0los ingresos restantes que recibí después de vender lo que sobró?

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Para completar, aquí está mi historial de RSU y cómo presenté:

Vesting #1 | 133 Shares
------------------------
Vest Date:    07/16/2016
PPS at Vest:  $77.83

Shares Assigned:           89
Shares Witheld for Tax:    44
Total Tax Paid (at vest):  $3,424.52
Cost Basis:                $6,926.87

Sale Date:    02/15/2017
PPS at Sale:  $87.95


Vesting #2 | 134 Shares
------------------------
Vest Date:    07/16/2017
PPS at Vest:  $108.99

Shares Assigned:           90
Shares Witheld for Tax:    44
Total Tax Paid (at vest):  $4,795.56
Cost Basis:                $9,809.10

Sale Date:    08/17/2017
PPS at Sale:  $116.47

Respuestas (2)

Para las RSU, la base del costo debe ser el valor justo de mercado (FMV) de las acciones el día en que se otorgan. Esto debería estar incluido en su 1099-B de E-Trade, pero tal vez no. Si falta o $0, deberá ajustar su base para evitar pagar impuestos dobles. Debe tener algún tipo de registros para determinar el valor justo de mercado, por ejemplo, recibos de pago o debe poder calcularlo a partir de su W-2 (porque está incluido como parte del Cuadro 1).

He usado e-trade para todas mis RSU y nunca me dan una base de costos. En lugar de tratar de calcular a partir del W-2, siempre he usado el precio de las acciones el día en que se otorgaron, que ha sido lo suficientemente cercano.
@DStanley Me sorprende que se les permita hacer eso, dada la reciente legislación sobre informes basados ​​en costos. El precio de las acciones en el día en que se otorgan parece un enfoque razonable.
Estoy revisando dos veces mis formularios de impuestos, pero esto, junto con el comentario de @DStanley, me llevó de ($2800)la deuda al $3,000reembolso (estábamos rondando los $ 7,000 por encima del límite de ingresos para varias exenciones de impuestos).
@MrDuk Verificaría dos veces las matemáticas: un impuesto de 5,800 parece alto después de eliminar parte de los $ 18,500 en ingresos, a menos que realmente haya tenido una pérdida después de agregar la base del costo y/o esté en una categoría impositiva alta.
Actualicé mi pregunta con una imagen más completa de mi archivo: ¿si alguien pudiera tomar un segundo pico para verificar que no estoy malinterpretando algo por completo?
@DStanley: mi pensamiento (a menos que me haya equivocado) es que, dado que originalmente puse $0mi base de costos, disparó los ingresos de mi hogar $172,000y después de poner la base de costos correcta, ahora se redujo a alrededor de $155,000. Mientras revisaba las deducciones/créditos, vi varios para los que no calificaba porque el límite era $165,000: ¿quizás esto hizo que algunos de ellos volvieran a ingresar?
@MrDuk Muy posible. Eso podría explicar el gran salto. ¡Felicidades! :)

Puede encontrar su base de costo ajustado en un formulario complementario proporcionado por E*TRADE SECURITIES LLC. Este formulario está separado de un 1099-B.

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