Mi empresa ofrece RSU (unidades de acciones restringidas) como beneficio. Estos se otorgan después de una cierta cantidad de tiempo, y en 2013, mi primera parte se concedió con un valor de alrededor de $ 6400. Según tengo entendido, en ese momento, cuando acepté la distribución, eso se informó como ingreso, y Fidelity incluso vendió una fracción para cubrir la retención, quedando como $ 4000.
Poco más de un año después, vendí todo el lote; el precio de las acciones había subido, por lo que la cantidad total era de $5200.
Soy nuevo en todo esto, pero entendí que esto sería una ganancia de capital a largo plazo de alrededor de $1200.
Sin embargo, mi 1099-B de Fidelity tiene:
1b date acquired : 10/16/13
1c date sold : 10/28/14
1d proceeds : $5200
1e cost or other basis : $0
1f code / 1g adjustments : -
Gain/loss : $200
4 Federal Inc Tax Withheld : $0
Box D Long-term realized gain: $5200
Sin embargo, hay un formulario de "Información complementaria de 2014", que indica "Esta información no se informa al IRS. Puede ayudarlo en la preparación de la declaración de impuestos". En este formulario, hay "Ingresos ordinarios informados" de $ 4000, "Costo ajustado u otra base" también es de $ 4000, y la columna final es Ganancia / pérdida ajustada: $ 1200 , tal como esperaba.
Estoy confundido. ¿Por qué el 1099-B dice "0"? ¿Esos $ 4000 realmente se gravan como ingresos regulares y luego nuevamente como ganancias de capital? (Eso no parece correcto, y encontré implicaciones fiscales de las unidades de acciones restringidas en este sitio, lo que parece estar de acuerdo con mis expectativas. Por otro lado, no quiero dejar lo que creo que es correcto y tener Fidelity decirle al IRS que debo mucho más.
¿Qué es lo correcto en mi declaración de impuestos?
Lo que sucedió es que no rastrean (ni informan) su base de costo original para propósitos de 1099-B. Eso es porque es un RSU. En su lugar, simplemente informaron ingresos brutos ($ 5200) y $ 0 para todo lo demás.
En su Anejo D ajusta la base a la correcta, y como comentario agrega que se informó en W2 del año anterior. Luego informa la ganancia correcta de $1200. Usted conserva la documentación que tiene para respaldar esto en caso de preguntas (lo que no debería suceder, ya que coincidirá con lo que efectivamente se informó en su W2).
La venta de acciones en asuntos relacionados con la adquisición de derechos. De manera similar a cómo se gravan los dividendos reinvertidos, pero la base de las acciones del fondo recién compradas debe aumentarse, debe asegurarse de tener la base correcta del costo por acción. Es fácil confundir la compra total de RSU con los números correctos, solo lo que quedó.
La adquisición de acciones es un hecho imponible, la renta ordinaria. Entonces usted es dueño de las acciones a esa base de costo. Una venta después de eso es a largo o corto plazo y la ganancia es la medida en que excede esa base.
El hecho de que obtuviste estas acciones en 2013 significa que deberías haber pagado el impuesto en ese momento. Y esta es la segunda parte del proceso. Por supuesto, la venta parcial significa un poco de matemática para calcular la base de lo que quedó.
rsu confundido
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