Desde una perspectiva fiscal, ¿cuáles son los pros y los contras de abrir una cuenta de inversión conjunta?
Para ser más específicos, tengo una cartera compuesta por fondos indexados de Vanguard. A mi novia le gustaría empezar a contribuir a la cuenta. Vanguard nos consideraría inquilinos en común. Tengo un salario más alto. Nos preguntamos si sería más eficiente fiscalmente mantener la cuenta a mi nombre o convertirla en una cuenta conjunta.
Si mantiene la cuenta a su nombre únicamente y su novia está depositando dinero en ella, entonces, en efecto, le está haciendo obsequios de dinero. Si el monto total de dichos obsequios supera los $14,000 en 2014, deberá presentar una declaración de impuestos sobre donaciones (Formulario 709 del IRS, con vencimiento el 15 de abril del año siguiente, pero no incluido en su declaración de impuestos federales; debe enviarse a una oficina específica del IRS como se detalla en las Instrucciones para el Formulario 709). Tendría que pagar el impuesto sobre donaciones (tal como se calcula en el Formulario 709) a menos que opte por que el exceso de $ 14,000 cuente para su exclusión federal de impuestos combinados sobre donaciones y sucesiones de por vida.de $ 5M + y, por lo tanto, no se debe pagar impuesto sobre donaciones. La mayoría de los patrimonios en los EE. UU. son mucho más pequeños que $ 5 millones y no pagan ningún impuesto federal sobre el patrimonio y para la mayoría de las personas, la reducción de la vida combinada... no tiene ninguna consecuencia. Otro punto (para que tu novia piense): si ustedes dos se separan y se van por caminos separados en un momento posterior, no tienes la obligación de devolverle su dinero, y si decides hacerlo, lo harás . debe presentar una declaración de impuestos sobre donaciones en ese momento. Si va a devolver sus contribuciones junto con todas las ganancias atribuibles a sus contribuciones, tenga en cuenta que habrá pagado impuestos sobre la renta sobre esas ganancias todo el tiempo, ya que la cuenta está a su nombre únicamente. Finalmente, tenga en cuenta que la I en IRA significa Individualy su novia no tiene derecho a poner sus contribuciones en su cuenta IRA.
Resumen: no hagan esto (ni abran una cuenta conjunta como inquilinos en común) sin importar cuánto se amen. Debe abrir cuentas a su nombre solamente y hacer contribuciones a esas cuentas.
No soy abogado, pero lo más importante a considerar sería cómo dividiría el dinero si alguno de ustedes decide cerrar la cuenta (o, al menos, su parte de la cuenta). Sospecho que también necesitaría determinar cómo dividir las ganancias/pérdidas de capital a efectos fiscales. Realmente no puedo ver ningún beneficio en una cuenta conjunta, a menos que necesite su dinero para calificar para algunos de los fondos de menor costo, e incluso entonces la diferencia en el costo sería bastante baja, mucho más baja que el costo de tener que contratar potencialmente un abogado para resolver todas las cuestiones.
SeñorChrister