¿Cómo calcular la base de costos para las RSU que se otorgan y nunca se venden?

La siguiente es mi situación (cambié los números por simplicidad):

ABC Inc otorgó 120 RSU en 2018, en los cuales mi empleador vendió 20 RSU (precio de la acción $ 10 y tarifa comercial de $ 20) para fines fiscales. Ahora tengo 100 RSU que nunca vendí.

Recibí un formulario 1099-B de E*Trade y veo que el costo base es $0. Cuando ingreso esta información en TurboTax, veo que mi reembolso disminuye. ¿Por qué está bajando? Ya pagué el impuesto con esos 20 RSU.

Dígame cuál será la base de costo correcta para la situación anterior.

Solo para aclarar: ¿obtuvo un 1099-B para las 20 acciones que se vendieron automáticamente en el momento de la adjudicación para cubrir los impuestos y los gastos de adjudicación? Nunca he visto eso.
Suponiendo que el valor justo de mercado de las acciones en el momento de la adjudicación se informó como ingreso en su W-2, entonces tiene razón en que la base de las acciones debe ser el valor justo de mercado en el momento de la adjudicación. Puede ajustar la base en el Formulario 8949 si el valor informado por el corredor es incorrecto.
@prl: sí, obtuve 1099-B de E*Trade por esas 20 acciones. y ¿cómo sé que se informaron en W-2?

Respuestas (2)

He usado E*Trade para RSU durante muchos años y nunca informaron una "base de costo". Siempre he tenido que buscar el precio de mercado actual en el momento de la concesión como mi base de costos. Definitivamente no debe usar $0 ya que las acciones se vendieron para dar cuenta de los "ingresos" que recibió a través de estas acciones. Si utiliza una base de costo de $0, entonces se le cobrará doble impuesto.

El 1099-B provisto por E*Trade es para la venta que ocurrió en la fecha de consolidación, es decir, la venta procede de la venta de 20 acciones en el mercado. Las 100 acciones netas que recibió después de impuestos no deben estar en el 1099-B. La base de costo de esas 20 Acciones es el precio de adjudicación sobre el cual recibió las RSU. En tu caso lo recibiste como premio de precio 0.

Las 100 acciones restantes no se informarán hasta que las venda. Además, el precio de costo de las 100 acciones será el valor justo de mercado en la adjudicación (este suele ser el precio de cierre de las acciones un día antes de la fecha de adjudicación o, a veces, el precio de ejecución de las 20 acciones vendidas).

Tenga en cuenta que, dado que estas acciones son el resultado de RSU otorgadas por ABC Inc, puede enviar la pregunta al equipo de Jefe de Compensación y Beneficios de ABC Inc. También puede solicitar al equipo que confirme si los ingresos de la venta de 20 acciones han sido informado en el formulario W2.

Es poco probable que las acciones de RSU tengan un valor de $0.00. Es mucho más probable que E*Trade no haya informado la base correctamente. Esto es bastante común con las RSU, ya que no son "valores cubiertos".
Las 20 acciones vendidas tendrán un costo de 0, pero las 100 acciones retenidas obtendrán el valor justo de mercado. Esto se debe a que 20 acciones fueron otorgadas por el empleador con costo 0 y 200 son después de impuestos.
No, la base de costo de las 20 acciones de RSU que se vendieron, y que deben figurar en el 1099-B, es el precio de las acciones en el momento de la adjudicación. Eso es porque el OP ya pagó el impuesto a la renta ordinario sobre esas 20 acciones. El "precio de adjudicación" de esas acciones es el mismo que el de las otras 100: $10 según el OP. Pero es bastante común que los corredores enumeren la base de tales acciones como $0.00. Algunos (como Fidelity) brindan la base real en un informe adicional, pero no en el 1099-B. Use el código "B" en el formulario 8949 para corregir esto.
Si hubiera alguna base de costo para 20 RSU, entonces el empleador debería haberlo comunicado durante la adjudicación. Por lo general, RSU se otorga como una acción gratuita en la que el empleado no invierte ninguna cantidad. Por lo tanto, las acciones vendidas en el mercado deben informarse como base de costo 0 en 1099-B. Si este tipo pagó dinero para recibir esos 120 RSU, entonces la base del costo puede ser más de 0 por unidad.
No es así como funcionan las RSU, al menos no para las acciones que cotizan en bolsa. El valor de una acción de RSU, a efectos fiscales, es exactamente el precio de la acción en el mercado abierto el día de la consolidación. Y la empresa tiene que retener impuestos sobre ese valor en el momento de la adjudicación, remitirlo al IRS e informarlo en el W2 como compensación. Y debido a que el destinatario ya ha sido gravado a ese precio, ese precio es la base para gravar las ventas futuras. Eso es cierto independientemente de si una acción se vende inmediatamente para pagar impuestos o se vende 50 años después.
Acordado. RSU que cotizan en bolsa son diferentes. Pero asumo que este tipo recibió 120 RSU gratis de su empleador. Espero que @user3470629 pueda confirmar esto.
¿Cómo calcular la base de costos para las RSU que se otorgan y nunca se venden?
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