He estado buscando una respuesta clara a esto por un tiempo, sin éxito. La orientación del asesor de beneficios de mi empleador no fue satisfactoria y mi CPA no me ha respondido al respecto. Y así... una vez más a internet voy.
Esta será más información de la necesaria, pero también podría proporcionar todo el contexto en caso de que haya algo útil que de otro modo pasaría por alto.
1 de enero: mi esposa y mis 2 hijos se inscribieron en una PPO con una FSA de atención médica pequeña (tal vez solo la transferencia del año anterior) a través de mi empleador en ese momento (EMPLEADOR A).
31 de enero: me despidieron del EMPLEADOR A. Analizamos las opciones y terminamos colocando a mi esposa en el plan PPO individual con una elección de FSA de atención médica de $2750 a través de su empleador (EMPLEADOR B). Mientras tanto, los niños y yo permanecimos en el plan del EMPLEADOR A a través de COBRA mientras buscaba un nuevo trabajo.
Febrero - noviembre: dejé de pagar las primas de COBRA debido a la Ley CARES, incurrí en muy pocos gastos médicos, pero pagué en efectivo en esos casos (que reclamaremos, pero aún no hemos reembolsado, a través de su FSA). Me quedé desempleado.
2 de noviembre: comencé un nuevo trabajo (EMPLEADOR C). Ahora puedo inscribirme en la cobertura retroactiva al 2 de noviembre, y es un evento de vida calificado que me permitiría cambiar la cobertura de mi esposa también. La opción más económica es poner a todos (yo, esposa, hijos) en HDHP + HSA del EMPLEADOR C, y el empleador contribuye con una buena parte a esa HSA.
Todavía no hemos realizado ningún cambio, pero mi expectativa es que cancelaremos la cobertura de mi esposa a partir del 1 de noviembre y la inscribiremos a ella (y a la familia) en mi nuevo HDHP a partir del 2 de noviembre. Todos los años del plan afectados serán el 1 de enero. 31 de diciembre.
La pregunta es: Dado que mi esposa tenía una FSA (la última contribución fue el 5 de noviembre) para el año del plan 2020, y supongo que yo también la tuve en el plan del EMPLEADOR A a principios de este año, ¿puedo contribuir a una HSA por el resto de 2020? si la cobertura de salud anterior y la FSA se cancelan antes de inscribirse en la nueva cobertura del EMPLEADOR C?
El estado es Texas. La prima de la esposa a través del EMPLEADOR B actualmente es de $400/mes. Mi opción de PPO para toda la familia a través del EMPLEADOR C sería una prima de $450/mes. Mi opción de HDHP para la familia sería una prima de $270/mes, además el empleador contribuiría como $300/mes a una HSA.
Entonces, puede ver que es mucho más barato hacer que todos participen en EMPLOYER C HDHP ASAP NAACP YMCA, aunque solo por un par de meses.
Debería...
Esto parece una ocurrencia bastante común. Y, sin embargo, ha sido muy difícil obtener una respuesta definitiva a mi escenario específico. Si me falta algún detalle, házmelo saber.
Estar cubierto por una FSA lo hace inelegible para contribuir a una HSA, y los cónyuges están cubiertos automáticamente por las FSA. Eso significa que si la FSA de su esposa todavía está activa, entonces usted no es una persona elegible para la HSA. Como resultado, si elige la cobertura HDHP mientras está cubierto por la FSA de su esposa, deberá rechazar la contribución a la HSA de su empleador.
Cancelar el seguro de salud de su esposa puede o no detener la cobertura de la FSA de inmediato. La FSA aún puede estar activa hasta fin de año, o incluso puede estar activa hasta el próximo año, debido a un período de gracia (podría ser hasta el 15 de marzo). Si desea intentar obtener una HSA antes de fin de año, debe hablar con el empleador de su esposa para averiguar si hay alguna forma de detener la FSA de inmediato. Si puede hacerlo antes del 1 de diciembre, podría ser elegible para contribuir a una HSA en 2020, utilizando un límite de contribución prorrateado o la regla del último mes .
Si no es posible detener la FSA antes de fin de año, pero es posible detenerla al final del año, entonces puede elegir con confianza HDHP+HSA a partir de 2021 y aceptar la contribución de su empleador a la HSA en ese momento. En cuanto a qué elegir para estos dos últimos meses de 2020, depende de lo que creas que serán tus gastos médicos en estos dos últimos meses. Solo recuerde que si elige el HDHP de menor costo, deberá rechazar la contribución de la HSA del empleador si la FSA aún está activa.
Si la FSA termina activa hasta el 15 de marzo de 2021, se convertirá en una persona elegible para la HSA después de esa fecha. El límite de aporte familiar en 2021 será de $7200; el límite prorrateado para abril - diciembre del próximo año sería de $5400. Las contribuciones de su empleador de $300/mes durante 12 meses el próximo año llegarían a solo $3600, por lo que podría aceptar contribuciones del empleador a partir de enero y no tendría ningún problema. Después de contabilizar la contribución del empleador, podrá contribuir $1800 de su propio dinero a la HSA el próximo año si usa el límite prorrateado, o $3600 si termina usando la regla del último mes.
Según la regla del último mes descrita en la publicación 969, que debe leer si es elegible (es decir, está cubierto por HDHP y no por cobertura que lo descalifica) el 1 de diciembre (aunque no era elegible a principios de año) Y SIGUE siendo elegible durante todo el próximo año (2021) (llamado el 'período de prueba'), puede contribuir (hasta el próximo 15 de abril si lo designa) y, según corresponda, excluir (para contribuciones del empleador) o deducir (para su propio efectivo) el cantidad de todo el año para esteaño (2020) = $7100 por familia, así como los aportes en o para el 2021 que pueda hacer entonces. Pero si no sigue siendo elegible durante el período de prueba, la deducción para 2020 se 'recupera' MÁS una multa, por lo que solo debe hacer esto si está razonablemente seguro de que permanecerá con el empleador C, o al menos con alguien que le ofrezca un HDHP aceptable (que podría incluir COBRA del empleador C), durante todo el año.
Sin esa elección, usted es elegible solo para diciembre (no está cubierto el 1 de noviembre, por lo que no es elegible para noviembre) y, por lo tanto, puede excluir o deducir solo 1/12 de $7100.
Tenga en cuenta que este pub, como la mayoría, aún no se emitió para el año fiscal 2020, por lo que la versión publicada se escribió para el año fiscal 2019, pero estoy bastante seguro de que no hay cambios en esta área para 2020 además de los límites en dólares. Si lo desea, puede obtener un PDF para referencia fuera de línea desde el enlace "desarrollos futuros" cerca de la parte superior de la página, o desde la página principal para todas las publicaciones en el enlace de navegación en la parte superior.
un goldberg
Ben Miller - Recuerda a Mónica