Mi empleador cambió de proveedor de HSA en junio de 2016. Fuimos elegibles para HSA desde 2014 y la cuenta original se estableció en ese momento.
Mi esposa se sometió a una cirugía en abril de 2016, pero yo estaba usando fondos de la HSA del 16 de junio para pagarla una vez que la financie. No reinvertí la cuenta anterior. Ambos siguen abiertos. ¿Debo depositar una pequeña cantidad en la cuenta original y luego transferirla a la segunda HSA para obtener la fecha establecida correcta? ¿O es necesario realmente transferirlo siempre que tenga varias cuentas?
Esto es lo que el IRS tiene que decir al respecto en la Publicación 969 :
Para fines de la HSA, los gastos incurridos antes de establecer su HSA no son gastos médicos calificados. La ley estatal determina cuándo se establece una HSA. Una HSA que se financia con montos reinvertidos de una Archer MSA u otra HSA se establece en la fecha en que se estableció la cuenta anterior.
Como puede ver, el IRS permite que las HSA que fueron financiadas por una HSA anterior usen la fecha más antigua. No dice explícitamente que si tiene dos HSA pero no transfirió ningún fondo, puede o no usar la fecha anterior mientras toma una distribución de fondos de la nueva HSA.
Mi opinión extraoficial es que siempre que tuviera una HSA antes de la cirugía de su esposa (la tenía), al IRS probablemente no le importe de qué HSA sale el dinero.
Sin embargo, es posible que el proveedor de la HSA le haga pasar un mal rato si le piden que presente recibos. Si su proveedor de HSA no requiere ninguna documentación (el mío no), entonces esto no es una preocupación para su proveedor.
Si le preocupa que haya un problema en una auditoría, puede transferir el dinero de la antigua HSA a la nueva. Haría esto de todos modos para no tener que lidiar con varias cuentas, pero si desea mantener cuentas separadas, puede preguntar si le permitirán transferir una pequeña cantidad de dinero de la antigua a la nueva. lo que le permite utilizar la fecha anterior con buena conciencia.
Como no importa qué HSA use para el pago o cuántas tenga, solo mantendría un estado de cuenta original de la cuenta más antigua (preferiblemente el estado de cuenta más antiguo).
La documentación de que tiene una HSA también estará en las declaraciones de impuestos del año anterior (ya que sus contribuciones estaban libres de impuestos y, por lo tanto, se enumeraron), por lo que el IRS probablemente no dude de usted de todos modos; y en caso de una auditoría, una declaración original antigua será prueba suficiente de que existió la HSA.
Chepner
terry carril