Participé en un plan de compra de acciones para empleados calificados (ESPP) y el período de oferta acaba de finalizar. Ingresé $ 5000 y obtuve un 15% de descuento en el precio al final del período de oferta (desafortunadamente no hay una disposición retrospectiva), por lo que las acciones valen $ 5882. Tengo la intención de vender de inmediato por lo que tendré una disposición descalificante.
Mi pregunta es, cuando miro el costo base a través de mi corretaje, lo muestra como $5000. De acuerdo con eso, cuando venda obtendré una ganancia de capital a corto plazo de $ 882 que se grava a las tasas de ingresos normales. ¿Mi empleador también informará el descuento de $882 en mi W-2? Si es así, terminaré cobrando impuestos dos veces por ese dinero. Según mi investigación, esperaba que mi costo base fuera de $ 5882, por lo que esencialmente no hay ganancia de capital, sino impuestos sobre la renta regulares sobre el descuento de $ 882 informado en mi W-2.
Si los $882 se declaran en W2 como su ingreso, entonces se agregan a su ingreso imponible en W2 y se gravan como salario. Su base entonces se convierte en $5882.
Si no se informa en su W2, debe agregarlo usted mismo. Sus ingresos salariales. Si no se informa correctamente en W2, es posible que haya algunos problemas con FICA, por lo que le sugiero que hable con su departamento de salarios para verificar que así sea.
En cualquier caso, no se trata de una plusvalía a corto plazo. Su corredor puede o no estar al tanto de los informes en W2, y si informan la base como $ 5000 en su 1099, cuando complete su formulario de impuestos, puede agregar una declaración de que es ESPP informado en W2 y cambiar la base para corregir uno. H&R Block y TurboTax lo admiten (debe elegir el tipo correcto de inversión allí).
Esta respuesta completa algunos de los detalles de los que no está seguro, ya que estoy más avanzado que usted.
Compré las acciones de ESPP en 2012. No las vendí de inmediato, sino en 2015, por lo que califico para la tasa de ganancias de capital a largo plazo.
Así es como se informó:
El 15% de descuento se informó en un W2 como
BOX 1. WAGES TIPS AND OTHER INCOME: $882
también se mencionó dos veces en el cuadro de información (no todos mis W2 vienen con uno de estos)
QUALIFIED DISPOSITION ESPP: $882
pero también
DISQUALIFYING DISP OFFSET: $882
Esto mostró el comercio de venta, con mi base de costo como el precio con descuento de $ 5000.
Y por el bien de los intereses, también obtuve lo siguiente en 2012:
¡ADVERTENCIA! ¡Esto significa que solo seguir adelante e ingresar los números significa que pagará impuestos dos veces! una vez como renta y otra como ganancia de capital.
Solo noté que esto sucedía porque ya no trabajaba para la empresa, por lo que este W2 solo tenía este artículo.
Este es otro ejemplo del sistema fiscal de EE. UU. que me desconcierta con su combinación de necesidad obsesiva compulsiva de documentación junto con información inexplicablemente faltante que es fundamental para una contabilidad sensata.
Los documentos 1099 deben (dice el IRS desde 2015) mostrar el valor base como el precio de adjudicación (su precio con descuento).
Así que leyendo el formulario 8949:
Nota: si marcó la casilla D anterior pero la base informada al IRS era incorrecta, ingrese en la columna (e) la base tal como se informó al IRS e ingrese un ajuste en la columna (g) para corregir la base.
Descubrimos que el número es incorrecto y debemos ajustarlo. El valor real por el que necesita ajustarlo puede estar informado en su 1099, pero también puede que no (tengo ejemplos de ambos).
Calculé el ajuste requerido mirando el W2, como se detalla arriba.
Obtuve esta información de los siguientes documentos proporcionados por mi empresa de gestión de acciones (deberías consultar la sección de recursos fiscales de tu proveedor):
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pequeñoadv
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Alex Brown