Mi ingreso anual este año es lo suficientemente bajo como para aprovechar las ganancias obtenidas en algunas ganancias de acciones a largo plazo para restablecer la base de costos de una parte de mis participaciones totales. Los montos de las acciones y las fechas/precios de compra son:
Purchase Date Shares Price
6/30/2006 182 $6.95
6/29/2007 84 $10.30
La acción se cotiza actualmente a ~ $ 200 y buscaré cosechar un valor de alrededor de $ 20K.
¿Hay alguna razón por la que quisiera restablecer la base de costos en las acciones de 2006 frente a las acciones de 2007?
Al cosechar, ¿existe generalmente un límite de tiempo sobre cuánto tiempo puede esperar, después de vender, para volver a comprar las existencias?
¿Hay alguna razón por la que quisiera restablecer la base de costos en las acciones de 2006 frente a las acciones de 2007?
Si las acciones cuestan $ 200 y desea liberar $ 20k, entonces venderá 100 acciones. Si vende solo acciones de 2006, tendrá una mayor ganancia de capital. Si vende 84 de las acciones de 2007 y 16 de las acciones de 2006, la ganancia de capital será menor.
Al cosechar, ¿existe generalmente un límite de tiempo sobre cuánto tiempo puede esperar, después de vender, para volver a comprar las existencias?
En los EE. UU., no existe una limitación para la recompra de acciones cuando registra una ganancia. OTOH, si estuviera registrando una pérdida, entonces crearía una venta de lavado si compró acciones o un valor "sustancialmente idéntico" (patrimonio u opción) dentro de los 30 días antes o después de la fecha de venta de la pérdida.
Si su objetivo es cosechar $x de ganancias, la cantidad de acciones a vender es x / (ganancia por acción). Por lo tanto, vender los lotes de mayor ganancia por acción minimizará el número de acciones vendidas para alcanzar una meta de cosecha. Si sus comisiones u otros costos de transacción son por acción en lugar de una tarifa fija, puede ser atractivo vender las acciones con un costo más bajo.
Por otro lado, si necesita efectivo o desea diversificarse, podría considerar vender los lotes básicos de mayor costo (los que tienen la menor ganancia), ya que esto le permitiría vender tanto como sea posible antes de alcanzar su objetivo de ganancias.
Lo anterior no es un consejo fiscal, es solo para fines educativos generales. Es posible que desee reunirse con un asesor fiscal para asegurarse de que la recolección de ganancias sea su mejor estrategia.
¿Hay alguna razón por la que quisiera restablecer la base de costos en las acciones de 2006 frente a las acciones de 2007?
Probablemente solo iría FIFO para todo. Además de eso, en realidad no debería importar.
Al cosechar, ¿existe generalmente un límite de tiempo sobre cuánto tiempo puede esperar, después de vender, para volver a comprar las existencias?
(Solo estoy 99% seguro de esto) No. Incluso podrías comprar antes de vender.
Brian Patrick Hummel
bob baerker