Base de costo no coincidente en el formulario 1099-B para acciones de ESPP

Tengo una pregunta sobre mi formulario 1099-B con respecto a las ventas de ESPP. Mi empresa me permite comprar acciones con un 15% de descuento a través de un programa ESPP. Compro y mantengo durante 1 año 1 día, por lo que mis ventas están gravadas con tasas a largo plazo. Mi pregunta es sobre la base de costos de mi 1099-B.

  • Mirando mi formulario 1099-B, los "Ingresos netos" están marcados en la parte superior para Reportado al IRS.
  • La caja 1d (Ingresos) tiene $3,555
  • Casilla 1e (Costo u otra base) tiene $3,048
  • El Cuadro 2 dice Largo Plazo

Esto implica un total de $507 en ganancias de capital.

Sin embargo , la siguiente página del formulario tiene detalles de elementos de línea proporcionados solo para información. Ahí dice:

  • Ingresos: $ 3,555
  • Costo u otra base: $3,582
  • A largo plazo
  • Pérdida total: (27).
  • Ingreso Ordinario (USD): $534
    • ^^^^ ¿De dónde vino este número y qué representa?

Mi pregunta es qué base de costo conoce el IRS: la anterior al descuento del 15 % (que parece ser la que se muestra en el detalle de la partida, o la posterior al descuento del 15 % que parece estar en el precio real). formulario 1099-B).

Respuestas (1)

Lo siguiente asume que usted tiene un ESPP calificado y que tuvo una disposición descalificadora porque vendió menos de 2 años desde el inicio del período.

La primera base de costos (la más baja) es la que se informa al IRS. Sin embargo, es común ajustar manualmente su base, especialmente para los ESPP, y no debe dudar en hacerlo. La mayoría del software de impuestos tiene esta capacidad. Debe haber una regulación que diga que las casas de bolsa deben informar su precio con descuento como base de costo en el Formulario 1099-B, aunque debería ser el valor justo de mercado en la fecha de compra.

Tenga en cuenta que debe tener una entrada en su W-2 correspondiente al monto de su descuento ($ 534), y si no, deberá agregarlo como ingreso misceláneo.

También tenga en cuenta que, dado que tuvo una pérdida, no fue realmente necesario esperar un año. En todo caso, una pérdida de capital a corto plazo es un poco más útil que una pérdida de capital a largo plazo.

¿Puede explicar en qué parte del W2 debería ver los $534? Estoy un poco confundido por eso... si estoy comprando acciones con un descuento con dólares después de impuestos, ¿el monto descontado todavía se grava con los ingresos ordinarios?
En la mayoría de los casos, el gobierno trata el descuento que le dio la empresa como un ingreso regular, como si la empresa le diera un bono en efectivo. Cuando hice un ESPP hace varios años, figuraba en mi W-2 en la línea 14 (otro) como DISQ - SO, lo que supongo que significa una disposición descalificadora: opciones sobre acciones (aunque en realidad no son opciones sobre acciones).
gracias. No veo nada en mi W2 con respecto a ESPP, así que informaré mis ingresos. Una pregunta rápida, no es ajustar la base de costo a la cantidad más alta (antes del descuento), sino informar los ingresos ordinarios sobre la cantidad descontada esencialmente haciendo lo mismo que pretender que la base de costo es la cantidad después del descuento. O peor aún, se grava con tasas más altas que las ganancias a largo plazo.
Sí, al hacer estos dos ajustes pagará más impuestos de lo que pagaría de otra manera. Pero es lo correcto.
Base de costo no coincidente en el formulario 1099-B para acciones de ESPP
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