Mi empleador ofrece un ESPP que nos permite comprar acciones de la empresa con un 5 % de descuento. Me inscribí en el plan, pero no estaba interesado en retener las acciones por mucho tiempo, así que las vendí tan pronto como las adquirí por una ganancia de ~5%, lo que se tradujo en $1,009.
Ahora estoy presentando mis impuestos. Los $1,009 aparecen en mi W-2 en la casilla 14 (otro) con el código ESPPDQ. Así que asumo que la cantidad ya ha sido reportada al IRS como ingreso regular y los impuestos retenidos.
Sin embargo, ahora recibí un 1099-B del corredor que no hace una distinción entre el precio de compra con un descuento del 5 % y el precio de mercado regular en el momento de la compra, así que cuando ingresé la información de mi 1099-B en mi declaración de impuestos software de preparación, los $1,009 se gravan como ganancias de capital a corto plazo.
Entonces, ¿los ingresos informados en mi W-2 bajo el código ESPPDQ ya están gravados y se me cobrarán impuestos dobles si declaro el 1099-B al valor nominal? ¿O los ingresos en mi W-2 NO están gravados y deben tratarse como ingresos de inversión y gravarse como tales por separado?
Esto, desafortunadamente, es un problema común. Por alguna razón, muchas casas de bolsa reportan el precio con descuento como su base de costos. Si no corrige esto, de hecho tendrá que pagar doble impuesto. Afortunadamente, casi todos los programas de impuestos incluyen algún mecanismo para ajustar su base. Aquí hay un ejemplo con TurboTax. Debería recibir un Formulario 3922 con información que le ayudará a determinar la base correcta.
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