¿Las regulaciones requieren que las personas recalculen manualmente la base de costos en todas las cuentas que poseen, si las acciones se transfirieron entre ellas?
Ejemplo : Broker Una configuración de base de costos está establecida en FIFO.
Obtuve 100 acciones (RSU adquiridas) de mi empleador, mi corredor A vendió 33 de ellas para cubrir los impuestos. Precio de adquisición de $40, precio de venta $40 - sin ganancia/pérdida adicional.
Luego transfiero el resto de las 67 acciones al corredor B "tal cual".
Más tarde, ese mismo año, obtengo 100 acciones, mi corredor A vendió 33 de ellas para impuestos. Precio de adquisición de $45, precio de venta $45 - sin ganancia/pérdida adicional.
Mi corredor A informa en el 1099-B una ganancia de capital cero, porque en lo que a él respecta, vendió FIFO.
Sin embargo, si FIFO se aplica a todas las cuentas, entonces la segunda venta debería haber contado como una ganancia de $5 por acción.
¿Estoy obligado a volver a calcular yo mismo la segunda venta como rentable?
(Supongo que "no" porque eso hará que el 1099-B sea incorrecto. En este caso, el IRS gana, pero sospecho que la pérdida reportada de esta manera generaría preguntas. Además, significa que estoy obligado a hacer este nuevo cálculo para todas las ventas futuras realizadas. por el corredor A o B.
Además, las transferencias entre cuentas con diferentes métodos de base de costos no tendrían sentido).
Usted mismo decide la atribución de las bases de costos, por transacción (excepto el promedio de fondos mutuos, que si mal no recuerdo se aplica a todas las posiciones). No es una decisión que tome su corredor. El corredor solo necesita saber lo que ha decidido informar al IRS en 1099, pero si el corredor informó de forma incorrecta (porque no actualizó correctamente la configuración de su cuenta o por cualquier otro motivo) siempre puede corregirlo en formulario 8949 (columnas f/g).
Para resumir:
Mi pregunta provino de un malentendido a qué se aplica la base de costos. Ahora entiendo que se aplica a las acciones como entidades físicas .
Considere una cadena de compras de 40 acciones A con precios de $1-$4-$10-$15 (cantidad 10 cada vez), entonces el IRS quiere saber exactamente qué acciones estoy vendiendo. Y cuando transfiero acciones a una cuenta diferente, esa base de costos se transfiere con ellas. La base de costo se incluye en las transferencias, por lo que elimina la ambigüedad sobre qué acciones se venden en la cuenta original.
En el ejemplo anterior, la base de costo de 20 acciones movidas a una nueva cuenta probablemente sería $1 x 10 y $4 x 10, es decir, FIFO también se aplica a las transferencias.
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