La empresa pública para la que trabajo ofrece un plan de compra de acciones con un 15% de descuento. Hay un límite anual de cuánto puede comprar cada empleado a la tasa de descuento.
Para simplificar las cosas, asuma:
Preguntas:
Por lo general, el descuento está sujeto a impuestos en el momento de la venta.
Pero ¿qué pasa con los impuestos?
Cuando la empresa compra las acciones por usted, usted no debe ningún impuesto. Está ejerciendo sus derechos bajo el ESPP. Has comprado algunas acciones. Hasta ahora tan bueno.
Cuando vende las acciones, el descuento que recibió cuando compró las acciones generalmente se considera una compensación adicional para usted, por lo que debe pagar impuestos como ingresos regulares.
Fuente: Turbotax . Segunda fuente .
Su tasa de rendimiento antes de impuestos sería: 17% (100/85)
En su escenario donde el precio de las acciones se fija en $100. Su tasa impositiva sería su tasa marginal. Si las acciones se mantuvieran en 100, aún pagaría impuestos como ingresos sobre $15/acción (el descuento) y no recibiría ningún beneficio por tener las acciones un año.
Suponiendo que esté en la categoría impositiva del 25 %, su tasa de rendimiento después de impuestos sería del 13 % ((15*.75)+85)/85)
Si sus compras se realizan al final del año, pero el dinero se retiene durante ese período de 12 meses, la devolución del 17 % es para un tiempo promedio de 6 meses, y la devolución se anualiza en un 38 % más o menos. Con el debido respeto a Alex B, el rendimiento sería 100/85 como él dice, si la inversión se financió en enero y se vendió en diciembre. Pero este no es el caso en ESPP, el tiempo promedio que pasa sin ese dinero es de 6 meses.
Te advertiré. No deje que la cola de los impuestos mueva a su perro inversor. Es fácil esperar a que surjan ganancias a largo plazo y luego ignorar la acción. Entonces te encuentras sobrecargado en una acción y te arriesgas a algunas pérdidas malas. Disfruté de mi 15 % de descuento hasta que las acciones se desplomaron un 60 % o más. Si debe esperar y mantener algo, sea religioso acerca de vender las acciones a largo plazo como un reloj. El 15 % está prácticamente libre de riesgos (a menos que las acciones se desplomen entre la compra y el acceso a su cuenta).
bstpierre