Si vendo acciones y bonos y tengo una ganancia de capital, y compro diferentes acciones dentro de un período de tiempo determinado, ¿seguiré pagando el impuesto a las ganancias de capital de la venta original? (Solo quiero cambiar mi cartera Gracias
Sí, no se da cuenta de las ganancias o pérdidas hasta que realmente vende las acciones. Después de vender las acciones/bonos iniciales, se ha dado cuenta de la ganancia. Cuando compra las acciones nuevas y diferentes, no se ha dado cuenta de nada hasta que las vende.
Hay una excepción a esto, llamada "regla de lavado-venta". De Investopedia.com :
Con la regla de venta ficticia, el IRS no permite una deducción de pérdida de la venta de un valor si se compró un "valor sustancialmente idéntico" dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. El período de venta de lavado es en realidad de 61 días, que consta de los 30 días anteriores y los 30 días posteriores a la fecha de la venta. Por ejemplo, si compró 100 acciones de IBM el 1 de diciembre y luego vendió 100 acciones de IBM el 15 de diciembre con pérdidas, no se permitiría la deducción de pérdidas. De manera similar, vender IBM el 15 de diciembre y luego volver a comprarlo el 10 de enero del año siguiente no permite una deducción. La regla de venta ficticia está diseñada para evitar que los inversores realicen transacciones con el único propósito de evadir impuestos.
Sí. Siempre que las acciones estén en una cuenta sujeta a impuestos (es decir, no en una cuenta de jubilación con impuestos diferidos), pagará ganancias sobre las ganancias independientemente de las compras posteriores.
Sin embargo, si la venta es una pérdida, correrá el riesgo de retrasar el reclamo por la pérdida si recompró acciones idénticas dentro de los 30 días posteriores a esa venta. Esto se llama una venta de lavado.
Probablemente. Parece que está buscando un intercambio 1031 para acciones y bonos. Desde la página de wikipedia para intercambios 1031:
Para calificar para la Sección 1031 del Código de Rentas Internas, las propiedades intercambiadas deben ser mantenidas para uso productivo en un comercio o negocio o para inversión. Las acciones, bonos y otras propiedades se enumeran como expresamente excluidas por la Sección 1031 del Código de Rentas Internas , aunque las propiedades titulizadas no están excluidas.
Los intercambios 1031 generalmente son aplicables en bienes raíces.
Sí (lo más probable). Si está intercambiando inversiones por efectivo, tendrá que pagar impuestos sobre eso, sin tener en cuenta las pérdidas de capital, los traspasos de pérdidas de capital, los umbrales AGI y otras reglas especiales (que no se indican en su pregunta). Tendrá que calcular la ganancia en el Anexo D e informarla como ingreso en su 1040. Este es el caso si compra acciones diferentes o iguales.
Chris W. Rea