Digamos que en el año AI tenía un plan de seguro médico sin una cuenta de ahorro de salud asociada e incurrió en algunos gastos médicos (copagos, deducibles). No les pagué ese año; incluso pueden haber ido a la colección. En el año B, estoy cubierto por un plan de seguro médico diferente con una HSA. ¿Puedo usar la HSA para pagar las facturas del año A? ¿O son los únicos gastos elegibles incurridos después de que comienza el año del plan del plan HSA? O, peor aún, ¿puedo pagar un gasto en particular solo con el dinero que se aportó antes de incurrir en ese gasto?
De acuerdo con las instrucciones del Formulario 8889 del IRS ,
Los gastos incurridos antes de establecer su HSA no son gastos médicos calificados. Si, según la regla del último mes, se le considera una persona elegible durante todo el año para determinar el monto de la contribución, solo los gastos incurridos después de establecer su HSA son gastos médicos calificados.
En consecuencia, sus gastos médicos del año A no se consideran "gastos médicos calificados" y no debe usar fondos en su HSA para pagarlos a menos que desee pagar impuestos sobre los fondos distribuidos y una multa del 20%.
La publicación 969 establece muy claramente en la página 9:
La forma en que informe sus distribuciones depende de si usa o no la distribución para gastos médicos calificados (definidos anteriormente). Si usa una distribución de su HSA para gastos médicos calificados, no paga impuestos sobre la distribución, pero debe informar la distribución en el Formulario 8889.
No hay nada sobre el momento de las contribuciones frente a las distribuciones. Siempre que la distribución sea para un gasto médico calificado, la distribución no se incluirá en el ingreso bruto y no estará sujeta a multas, independientemente de cuánto dinero tenía en su HSA cuando incurrió en el gasto médico.
Como señaló la respuesta de Guest5, cualquier gasto que tenga antes de que se establezca la HSA no se considera un gasto médico calificado para una distribución de HSA.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que, dado que ahora tiene la HSA establecida, cualquier gasto médico que tenga a partir de ese momento es un gasto médico calificado, incluso si no acepta una distribución de la HSA de inmediato.
Por ejemplo, supongamos que tiene un gasto médico este año, pero no acepta una distribución de la HSA para reembolsarse de inmediato. (Tal vez se deba a que no tiene suficiente dinero en su HSA para reembolsarse en este momento). Puede reembolsarse este gasto en el futuro. Siempre que tuviera una HSA cuando se incurrió en el gasto, no importa si espera para recibir la distribución.
Desafortunadamente, no puede usar su HSA para pagar gastos en el año A. Los gastos médicos calificados para una HSA deben ocurrir después de la fecha en que se estableció la cuenta HSA. ( Establecido generalmente significa la fecha en que se abrió la cuenta a su nombre).
Las otras respuestas ya respondieron en su mayoría a sus otras preguntas, pero realmente quiero llegar a casa con algunos puntos particulares que muchas personas pueden no darse cuenta:
Lo más importante que debe hacer cuando es elegible para tener una cuenta HSA es abrir una cuenta HSA lo antes posible.
Esto es cierto incluso si no pone dinero en él y lo deja vacío durante años. La razón es que una vez que se establece la cuenta, todos los gastos médicos calificados que ocurran después de esa fecha son elegibles para las distribuciones, incluso si espera años antes de financiar su cuenta HSA.
La segunda cosa más importante que debe hacer es realizar un seguimiento de todos los gastos médicos de su bolsillo en los que incurra después de abrir la cuenta HSA.
Todo lo que necesita es una hoja de cálculo simple y un lugar para almacenar sus recibos. Una vez que tenga la cuenta y realice un seguimiento de los gastos, ahora puede depositar dinero en su HSA y retirarlo cuando lo desee. (Con límites: no puede aportar más que el límite de contribución para un solo año fiscal, y no puede sacar más de sus gastos elegibles hasta la fecha).
Consejo útil:Muchas personas no financian su HSA porque no pueden permitirse el lujo de reservar dinero adicional para hacerlo. Afortunadamente, no tienes que hacerlo. Por ejemplo, suponga que tiene un trabajo dental y le cuesta $500. Una vez que reciba la factura, antes de pagarla, deposite los $500 en su cuenta HSA. Al día siguiente, retire los $500 y pague con ellos su factura dental. La mayoría de las cuentas HSA le darán una tarjeta de débito para que sea aún más fácil pagar la factura. Al depositar el dinero en su HSA durante 1 día, acaba de recibir una deducción de impuestos de $500. Alternativamente, siempre puede pagar de su bolsillo como lo haría normalmente, realizar un seguimiento de sus recibos y esperar hasta el final del año (o hasta el 15 de abril del próximo año). Me gusta esta opción porque puedo pagar todas mis facturas médicas con una tarjeta de crédito y recibir un reembolso en efectivo. Luego, al final del año, sumo los gastos, deposito esa cantidad en mi HSA, y si prefiero poner ese dinero en otro lugar, simplemente lo retiro al día siguiente. Si decide que no necesita el dinero de inmediato, es aún mejor, ya que puede dejarlo en la cuenta HSA e invertirlo. Al igual que una cuenta Roth, no paga impuestos sobre el crecimiento que logra dentro de una HSA.
Otro consejo: si su empleador ofrece el servicio de hacer depósitos automáticamente en su HSA mediante la reducción de su cheque de pago, definitivamente debería intentar hacerlo si puede pagarlo, en lugar de hacer contribuciones manualmente como describí en el consejo anterior. Cuando su empleador hace las contribuciones por usted, su salario se reduce en esa cantidad en su W2, por lo que termina ahorrando un 7% adicional en impuestos FICA.
Aganju
Ben Miller - Recuerda a Mónica
xdumaine
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