Recién graduado con nuevo trabajo: ¿Elija Roth 401(k) o el tradicional 401(k)?

Yo optaría por el Roth por las razones ya descritas por JoeTaxpayer y JohnFx. Además, hay dos cosas adicionales que me gustaría señalar:

En primer lugar, las tasas del impuesto sobre la renta en los EE. UU. pueden, en general, aumentar en el futuro. Si se espera que las tasas impositivas aumenten, entonces tiene sentido pagar el impuesto ahora y no más tarde, incluso si su propio nivel de ingresos no cambió. Si bien adivinar cuáles podrían ser las tasas de impuestos durante la jubilación equivale a especulación, sugiero que hay pocas posibilidades de que las tasas de impuestos sobre la renta permanezcan bajas en los EE. UU., con grandes déficits presupuestarios continuos cada año.

En segundo lugar, incluso cuando selecciona la opción Roth para el 100 % de sus contribuciones 401(k), las contribuciones equivalentes de su empleador aún se realizan antes de impuestos y se contabilizarán en una parte de la cuenta antes de impuestos. Esto puede hacer que la decisión de ir 100% Roth sea más fácil, teniendo en cuenta que tendrá algunos dólares antes de impuestos como cobertura en caso de que las tasas o su categoría impositiva terminen realmente más bajas en la jubilación.

A continuación hay una referencia de apoyo para ese segundo punto, de la publicación 4530 del IRS (PDF) , un folleto llamado "Cuentas Roth designadas bajo un plan 401(k) o 403(b)" . Aquí está el extracto relevante:

P. ¿Puede mi empleador hacer aportes equivalentes a mis aportes Roth designados? Y, ¿se pueden asignar las contribuciones equivalentes a mi cuenta Roth designada?

R. Sí. Su empleador puede hacer aportes equivalentes a sus aportes Roth designados. Sin embargo, solo las contribuciones Roth designadas de un empleado pueden asignarse a cuentas Roth designadas. Las contribuciones de contrapartida realizadas a cuenta de las contribuciones Roth designadas deben asignarse a una cuenta antes de impuestos , al igual que las contribuciones de contrapartida se realizan en las contribuciones electivas tradicionales antes de impuestos.
[...]

También vale la pena leer el resto del folleto.

Una cuenta IRA Roth también debe ser parte de su plan. Dependiendo de cuánto espacio haya en su presupuesto para ahorrar para la jubilación después de haber llegado al máximo de la contribución equivalente del empleador en su 401k, debe maximizar la contribución anual de IRA Roth de $5000.

La principal ventaja de una cuenta IRA Roth sobre cualquier otro plan de jubilación es la capacidad de retirar el capital en cualquier fecha sin incurrir en sanciones fiscales. Retirar planes de jubilación sigue siendo algo que desea evitar, pero la cuenta IRA Roth puede ser un salvavidas durante una pérdida prolongada del trabajo, el regreso a la escuela de posgrado o la necesidad abrumadora de pago inicial de una casa (debe comprar un seguro de discapacidad a largo plazo para que pueda dejó la enfermedad y el accidente fuera de esa lista).

Las cuentas de jubilación individuales en corredores de descuento como Vanguard, eTrade, Scottrade, etc. a menudo le brindan fondos con menores índices de gastos y todo el mercado de opciones que no están disponibles en la mayoría de los 401ks corporativos. Infórmese sobre los fondos disponibles en los planes de su empleador y asegúrese de ponderar su 401k a los fondos de mayor rendimiento con los índices de gastos más bajos, luego pondere sus IRA hacia los sectores donde sus ofertas de 401k son débiles.

En general, las mayores ventajas de los planes de los empleadores son la igualación del empleador, los límites de contribución más altos y, posiblemente, el poder adquisitivo del grupo que produce índices de gastos institucionales más bajos en algunos fondos. Las cuentas IRA tienen que ver con la libertad personal y las opciones de activos. También hay ventajas de tener una IRA Roth existente para que pueda madurar antes.

Primero, felicidades por graduarte y conseguir un trabajo. Me alegro de oirlo. Primero necesito preguntarle, ¿entiende la diferencia entre la tasa impositiva promedio y la tasa marginal? Fairmark ofrece una excelente descripción general de esto. Ahora, sin conocer los detalles de su salario o estado civil, creo que lo más probable es que esté en un nivel relativamente bajo. Es probable que los nuevos empleados, independientemente de su campo, ganen más dentro de 10 años. Eso me haría inclinarme hacia el Roth hoy y observar su soporte, usando depósitos antes de impuestos en algún momento en el futuro.

Mi artículo, La solución del 15% , entra en más detalles sobre esta estrategia.

Creo que se está haciendo la pregunta correcta sobre en qué categoría impositiva estará cuando se jubile.

Un par de puntos a tener en cuenta.

Primero, eche un vistazo a una tabla de impuestos de EE. UU., por ejemplo, https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/IRS-Tax-Return/2014-Federal-Tax-Rate-Schedules/INF12044.html

La conclusión es que si reduce su ingreso imponible en cualquier año; los ahorros para usted dependen de la parte del cronograma en la que se aplique esta reducción. [también conocida como la tasa impositiva marginal].

Entonces, el punto de seguimiento es cuando se jubile, si es inteligente, igualará sus ingresos con sus gastos para que sus ingresos sean lo más pequeños posible y, por lo tanto, su carga fiscal sea lo más pequeña posible. No necesita ingresos que invertirá en la jubilación.

Entonces, si sus hijos están en la universidad, y suponiendo que sea dueño de su propia casa [quizás reduciendo] para entonces, ¿cuántos ingresos necesitará realmente? Yendo más allá, pregúntese cuál será la tasa impositiva marginal para los ahorros impositivos que obtendrá al no pagar impuestos en este momento [como lo haría en una cuenta IRA tradicional].

Entonces, si está ganando más que eso ahora, y su tasa marginal es más alta, debe compensar esto en sus cálculos con las ventajas percibidas de un Roth.

Entonces, hipotéticamente, creo que un ingreso apropiado para mí durante la jubilación es, digamos, $70,000. Entonces, si obtengo $ 10K en ingresos libres de impuestos, el ahorro realizado en impuestos es del 25% o $ 2500; ya que esta es la tasa impositiva marginal.

No digamos que actualmente estoy ganando mi dinero en una categoría impositiva más alta; digamos que gano $ 110K al año. Reducir mi carga fiscal en $10K me confiere un ahorro fiscal realizado del 28%, o $2800, según la tabla de impuestos marginales.

Entonces, si usar o no una Roth o una cuenta IRA tradicional debe, en cierto sentido, estar determinado por el pronóstico de sus ingresos durante la jubilación, en comparación con sus ingresos actuales, desde una perspectiva de tasa impositiva marginal.