Rutinariamente vendo mis RSU tan pronto como se adjudican, pero este período anterior de adjudicación no lo hice. Lamentablemente, la acción disminuyó ~25 por ciento desde entonces.
Algunas notas clave.
Esta sería una venta a corto plazo para las RSU que otorgaron esto hace unos meses.
Todavía tengo acciones en la empresa a través de las acciones de ESPP, que no planeo vender.
Todavía tendré más RSU, pero faltan varios meses para el próximo período de adjudicación.
Estaba pensando en comprar una acción similar (es decir, el mismo sector/industria, pero una empresa diferente), pero tengo entendido que eso no califica como "valor similar" a efectos fiscales...?
Después de calcular todas mis pérdidas/ganancias totales para el año (para acciones vendidas), creo que esto resultaría en aproximadamente $20K-30K en pérdidas.
Mis preguntas.
¿Hay alguna razón para no aprovechar la recolección de pérdidas fiscales?
¿Hay algún problema con la recolección de pérdidas fiscales cuando se trata de RSU?
Creo que solo es posible usar $ 3000 en pérdidas por cada año fiscal. ¿Es posible llevar esto adelante durante los próximos 8-10 años?
Gracias de antemano.
¿Hay algún problema con la recolección de pérdidas fiscales cuando se trata de RSU?
No, una vez que obtiene las RSU, es solo una acción que se trata como cualquier otra.
Creo que solo es posible usar $ 3000 en pérdidas por cada año fiscal. ¿Es posible llevar esto adelante durante los próximos 8-10 años?
Sí, puedes llevarlo adelante. Si realiza una ganancia de capital en años futuros, también lo compensará.
¿Hay alguna razón para no aprovechar la recolección de pérdidas fiscales?
El beneficio de TLH es que puede retrasar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital (especialmente las ganancias de capital a corto plazo que tienen una tasa impositiva alta), por lo que, en esencia, obtiene un préstamo sin intereses del gobierno. Por ejemplo, supongamos que tiene una pérdida de $ 30k en las RSU e inmediatamente aplicó esa pérdida contra una ganancia de capital de $ 30k. Evita pagar impuestos sobre esa ganancia de capital para este año fiscal. Ha diferido esa ganancia de capital al reducir la base de costo de lo que compra para reemplazar las RSU. Eso significa que cuando finalmente venda las acciones de reemplazo de RSU, sus ganancias de capital serán más altas que si no hiciera TLH.
En su situación, solo está compensando $ 3k de ingresos por año, por lo que está obteniendo un préstamo sin intereses de $ 3k cada año hasta que haya agotado la cantidad cosechada. Por lo tanto, sigue obteniendo beneficios, pero no tantos como si tuviera ganancias de capital que pudiera compensar como se describe anteriormente.
Por otro lado, las tasas impositivas marginales son altas, por lo que es un buen porcentaje de beneficios incluso si la cantidad es relativamente baja cada año. Si su tasa impositiva marginal es del 33%, entonces ahorra $1000 en sus impuestos cada año.
Las opiniones variarán, pero sugiero no hacer el TLH para simplificar un poco sus impuestos. Usted o su contador podrían olvidarse de aplicar el TLH en unos años y entonces habrán perdido el beneficio. También debe tener cuidado de evitar la ventana de 61 días para una venta ficticia, que es más difícil si las acciones tienen dividendos.
Chris W. Rea
bob baerker