Vendí mis opciones sobre acciones de incentivo ganadas a mi empleador. ¿Cómo se grava el dinero?

Recientemente vendí mis opciones sobre acciones de incentivo conferidas a mi empleador (es decir, en lugar de tener que gastar $ 20,000 de mi propio dinero para ejercer mis opciones y obtener una ganancia en papel muy pequeña inicialmente, opté por una mayor ganancia en efectivo más inmediatamente (por ejemplo, $ 10,000 ) en cambio). Recibí el dinero en mi cuenta bancaria hace unos días.

¿Cómo se grava este dinero? No ha habido ninguna retención del dinero que recibí, y no es dinero recibido a cambio de que haga algún trabajo (es decir, no es W-2 o 1099-MISC). Si bien es dinero recibido de la venta de un activo, estoy confundido en cuanto a cuál sería la base de costos (las opciones otorgadas se acumulan semanalmente durante mi empleo). ¿Hay un manejo especial para esto?

Esa no es la forma en que funcionan las opciones. Cualquier corredor habría ejercido sus opciones sin un desembolso de capital. Básicamente, usted recibe la diferencia en el precio actual menos la comisión. Dada su falta de comprensión sobre este tema y lo extraño de este trato, le sugiero ver a un profesional de impuestos.
@PeteB. Dado que normalmente el diferencial se grava como una ganancia de capital (a largo plazo) si tiene acciones de ISO durante un año, en lugar de ingresos ordinarios, podría haber una muy buena razón para preferir este tipo de compra inmediata a un ejercicio sin efectivo.
Pregunte a su empresa cómo se trata esto; dado que (AFAIK) los ISO no son transferibles, es posible que técnicamente no constituya una venta, sino que su empresa le brinde una compensación alternativa en lugar de los ISO.

Respuestas (2)

Vendió un activo de su propiedad cuyo costo para usted era cero y cuyo valor no era "fácilmente determinable" en el momento de la concesión. Por lo tanto, su base de costos es cero y paga impuestos sobre las ganancias de capital sobre el precio total de venta. No menciona la(s) fecha(s) de las subvenciones ISO. Creo que determinaría el largo plazo frente al corto plazo según la (s) fecha (s) de concesión frente a la fecha de venta.

"Buscar asesoramiento profesional" es un buen consejo en esta situación, porque existen dudas sobre si se trata de una transacción en condiciones de plena competencia que influyen en la forma en que se grava. Consulte también la Publicación 525 del IRS: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p525.pdf , p. 11 y ss.

Las opciones se otorgaron el primer día de mi empleo (hace más de un año, por lo tanto, a largo plazo), pero se otorgaron semanalmente, por lo que algunas de ellas se otorgaron hace menos de un año (por lo tanto, a corto plazo).
@Dai Supongo que está vendiendo acciones a su empleador, no las opciones sobre acciones en sí. En ese caso, lo que importa es cuándo obtuvo las acciones, es decir, cuándo ejerció las opciones.
Su pregunta dice que vendió las opciones a su empleador.
@ smr888 Lo sé, pero no estoy convencido de que sea correcto, ya que no creo que puedas vender ISO. La gente a menudo usa los términos opciones y acciones indistintamente.

El encargado de finanzas de mi empleador se comunicó conmigo hoy y me dijo que están tratando el intercambio como un gasto comercial, por lo que me emitirán un estado de cuenta 1099-MISC con los fondos marcados como "Otros ingresos", por lo que tendré que pagar al menos el impuesto sobre la renta federal sobre el dinero (pero no el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, por ejemplo).

Cuidado: ¿está seguro de que no hay posibilidad de que el tratamiento de ganancias de capital esté disponible para usted? Lo que es más simple para su empleador no es necesariamente lo que es correcto o lo que es mejor para usted.
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