¿Hay algo que hacer inmediatamente después de ejercer las opciones sobre acciones?

Estoy en una startup y acabo de ejercer mis opciones de acciones de incentivo. Creo que tendré que pagar el impuesto mínimo alternativo (AMT).

¿Hay algo que hacer este año o debo esperar hasta la declaración de impuestos en abril del próximo año?

Por ejemplo, enviar un cheque al IRS, cualquier cosa para aumentar los créditos de AMT (que, admito, no entiendo del todo), o cualquier acción que mitigue la carga fiscal.

Cuando ejerció sus opciones sobre acciones, ¿las retiró por completo? ¿Convertirlos completamente en stock? ¿O convertirlos en una combinación de efectivo y acciones, donde hay suficiente efectivo para cubrir sus impuestos sobre la renta incrementales y los impuestos sobre la nómina? ¿Su empleador retuvo impuestos a su tasa incremental?
¿Ejerciste la opción y vendiste las acciones? ¿O simplemente ejercer la opción? Tenga en cuenta que el ejercicio de la opción generalmente no genera una factura de impuestos inmediata, ya que implica la compra de acciones a un precio bajo. Sin embargo, las unidades de acciones restringidas sí lo hacen (porque usted recibe las acciones como compensación). ¿Podría explicar más acerca de cómo funcionó su transacción?
@Brythan OP está hablando de AMT. Aparentemente, el valor justo de mercado de las acciones que compró aumentó, y el descuento (valor justo de mercado - precio de ejercicio) se cuenta como ingreso según el sistema AMT.
@CraigW tiene razón, el precio justo de mercado es más alto que el precio de ejercicio, por lo que estoy sujeto a AMT.
@Jasper, cuando hice ejercicio, no hice nada con el stock resultante. La acción está en una startup privada. No se retuvo nada.

Respuestas (1)

Al igual que si tuviera una gran ganancia de capital sin retención, debe determinar si correrá el riesgo de un pago insuficiente . Por lo general, esto significa que terminas debiendo más de $1000 al momento de presentar la declaración de impuestos, aunque existen algunos puertos seguros. Desafortunadamente, eso es más difícil con AMT y su interacción con el sistema regular de impuestos sobre la renta. Pero debería poder estimar cuánto más deberá. Con esa información, tienes dos opciones. Puede pagar impuestos estimados o, si tiene un trabajo W-2, simplemente ajuste su retención.

Tenga en cuenta que si está haciendo ejercicio ahora, la multa debería ser mínima, ya que es solo una parte del año y las tasas de interés son bajas.

Solo una nota de que el IRS tiene en cuenta los pagos insuficientes sorpresa. Dice "evite esta sanción si debe menos de $1,000 en impuestos después de restar su retención y pagos de impuestos estimados, o si pagó al menos el 90 % del impuesto del año en curso o el 100 % del año anterior". recibió un reembolso el año pasado, no tiene que preocuparse. Y creo que la multa por pago insuficiente es de solo $30.
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