Estoy trabajando en una startup en California, EE. UU. y me dieron algunas opciones del tipo ISO, con un período de consolidación de cuatro años. Muy pronto voy a cumplir un año y me gustaría ejecutar 1/4 de las acciones. Tengo una confusión: ¿cuántos impuestos debo pagar al IRS el próximo año?
Déjame explicarte con algunos números.
Después de un año (19 de marzo de 2019)
En 2020
un amigo dijo
Otro amigo dijo
Ayúdame a comprender cuántos impuestos debo pagar, si corresponde.
Actualización : se agregó el país faltante y el tipo de opciones en la descripción anterior.
Suponiendo que esté en los EE. UU., esto depende de si se trata de opciones de acciones ISO (opciones de acciones de incentivo) o NQ (no calificables).
Opciones NQ:
La ganancia en papel (o diferencial) se grava como ingreso regular. Entonces, sí, debe pagar impuestos sobre el ejercicio en el año fiscal 2019. Si es mucho, es posible que deba pagar impuestos estimados antes o correr el riesgo de una multa por pago insuficiente. Necesita ejecutar los números exactos para averiguarlo.
Cuando vende la acción (en cualquier año), la diferencia entre el precio actual y el precio de $11 en el ejercicio está sujeta a impuestos como ganancia (o pérdida) de capital a largo o corto plazo. Se aplicará "Largo Plazo" si vende las acciones más de un año después de ejercer las opciones
Opciones ISO
En 2019, el diferencial (ganancia en papel) NO está sujeto a impuestos según las normas fiscales estándar, pero se cuenta como ingreso de compensación para el cálculo de AMT. Puede o no tener que pagar AMT en el ejercicio, dependiendo de cómo se vea el resto de su panorama fiscal.
Cuando vende las acciones más adelante, nuevamente se aplican dos reglas diferentes: según las reglas fiscales regulares, la diferencia total entre el precio de venta y el precio de ejercicio (NO el precio de ejercicio) está sujeta a impuestos como ganancia o pérdida de capital. Para las reglas de AMT, la diferencia entre el precio de venta y el de ejercicio (NO el precio de ejercicio) está sujeta a impuestos como ganancia o pérdida de capital.
En cualquier año, paga el impuesto más alto de las reglas regulares y AMT. Esto a menudo conduce a la doble imposición de las opciones ISO cuando las tiene: paga AMT en el año en que ejerce y paga impuestos regulares sobre ganancias de capital en el año en que vende. Para compensar, el IRS ha creado el concepto de "Crédito AMT" que puede o no permitirle recuperar los impuestos dobles.
En general, este conjunto de leyes fiscales terriblemente complicado y atroz. Se recomienda encarecidamente consultar a un profesional de impuestos, pero debe encontrar el adecuado: ciertamente he conocido a "expertos" en impuestos que no entendieron completamente cómo funciona esto y cómo optimizar su estrategia.
stanley
Kevin
Sasidhar vanga
Kevin