Usar una escalera de conversión Roth en un 401(k) y al mismo tiempo conservar las conversiones de IRA Roth de puerta trasera

Considere el siguiente escenario:

• John Q. Public tiene un MAGI lo suficientemente alto como para no ser elegible para hacer contribuciones de IRA Roth (y, por lo tanto, tampoco puede deducir contribuciones de IRA tradicionales).
• John también tiene un 401(k) proporcionado por el empleador con las siguientes características:
  • Un Roth 401(k) está disponible.
  • Las conversiones Roth dentro del plan están disponibles.
  • El plan puede conservarse incluso después de que John deje de estar empleado.
  • El cese de empleo hace que John sea elegible para distribuciones del 401(k), sujeto a las sanciones habituales.
• John desea jubilarse antes de los 59 años y medio, lo que significa que no tendrá acceso a nada en su 401(k) o IRA, con la excepción del director Roth que ha tenido 5 años de temporada.
• John, como todos los actores racionales, desea evitar impuestos en la medida permitida por la ley.

Ante este escenario, considere el siguiente plan:

• John nunca contribuye a una IRA tradicional, excepto para hacer contribuciones que se transfieren inmediatamente a una IRA Roth. Esto asegura que John nunca pague impuestos prorrateados sobre la fracción tradicional de su saldo IRA.
• Mientras John está empleado, John realiza aportes anuales de puerta trasera a la cuenta IRA Roth y aportes al 401(k) tradicional hasta el límite del IRS. Esto le ahorra a John impuestos a su tasa marginal sobre la cantidad aportada al 401(k).
• John deja su trabajo en algún momento antes de los 59 años y medio.
• A partir del año en que renuncia y continúa durante 5 años, John subsiste con el dinero de las cuentas sujetas a impuestos, más el capital de la Roth IRA, más las ganancias acumuladas durante 5 años de su Roth IRA. John solo paga impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo sobre el dinero de sus cuentas imponibles, que podrían ser $0 si los ingresos imponibles de John se mantienen dentro del rango del 15%.
• Comenzando en el año en que renuncia y continuando hasta que cumpla 54 años y medio, John realiza una conversión dentro del plan en su 401(k) para llevar sus ingresos a un nivel adecuado (digamos, la parte superior del 15 % del nivel de ingresos, o lo que sea). su futuro equivalente es). John paga impuestos sobre la renta regulares sobre el monto convertido, a una tasa marginal baja.
• Comenzando 5 años después de que renuncie y continuando hasta que cumpla 59 años y medio, John subsiste con el capital más las ganancias acumuladas de 5 años que le quedan en su Roth IRA, más el capital recientemente disponible más las ganancias acumuladas de 5 años de su cuenta Roth convertida 401(k). John no paga impuestos sobre esto específicamente, pero continúa pagando impuestos sobre las conversiones en curso (arriba) hasta que cumpla 54 años y medio.
• Desde que John cumple 59 años y medio, hace lo que sea, ya que todos sus ahorros para la jubilación están ahora disponibles.

Mi pregunta es básicamente "¿suena todo bien?".

La razón por la que pregunto es que, en la mayoría de las circunstancias, las contribuciones de IRA Roth de puerta trasera son incompatibles con una escalera de conversión Roth. Para el primero, desea tener cero activos IRA tradicionales para que no pague impuestos sobre la conversión; para este último, obviamente debe tener activos con impuestos diferidos para convertir.

Sin embargo, al poner los activos con impuestos diferidos en un 401(k) y hacer la totalidad del escalamiento dentro del 401(k), parece que puede tener su pastel y comérselo también: puede hacer cuentas Roth IRA de puerta trasera. sin tener que pagar el impuesto prorrateado sobre la fracción tradicional de los saldos totales de su cuenta IRA y seguir teniendo una escalera dentro del 401(k).

Entonces, ¿todo eso suena bien?

(Soy consciente de que existe un riesgo involucrado en este plan si el Congreso decide hacer cambios en la forma en que funcionan los impuestos de las cuentas de jubilación; ignórelo por ahora y asuma que la ley fiscal actual prevalecerá por el resto del tiempo).