Evitar impuestos en la conversión de IRA Roth de puerta trasera

tengo 4 cuentas:

  • Vanguard IRA tradicional con ~$90k en ella

  • Vanguard Roth IRA ~ $ 25k en él

  • Vanguard 401k de un antiguo empleador que tiene ~$40k en él

  • Mass Mutual 401k del empleador actual que tiene ~30k en él

Ya contribuí $5,500 a la cuenta Roth IRA para 2017, pero debido a algunas bonificaciones inesperadamente altas en el trabajo, superé el límite de ingresos para contribuir directamente a una cuenta Roth.

¿Cuál es la mejor manera para mí de mantener esos $5,500 como contribución Roth y también permitirme hacer futuras contribuciones Roth IRA?

Lo que estaba pensando es:

  1. Transfiera mi IRA tradicional Vanguard a mi 401k actual

  2. Llame a Vanguard y vuelva a caracterizar mis contribuciones Roth de 2017 como contribuciones IRA tradicionales no deducibles después de impuestos

  3. Backdoor convierte esa IRA tradicional en la Roth IRA

es posible? Sé que no se pueden mezclar las contribuciones de IRA tradicionales antes y después de impuestos y luego la puerta trasera Roth sin una sanción fiscal, pero ¿vaciará esa cuenta al transferirla a mi 401k antes de volver a caracterizar la contribución Roth del año en curso para evitar eso?

¿Puede maximizar su 401(k) para estar por debajo del umbral de contribución Roth?
@DavidEhrmann Ya lo he hecho afortunadamente/desafortunadamente :)

Respuestas (1)

Sí, esta es la forma clásica de evitar impuestos prorrateados al hacer una cuenta Roth IRA de puerta trasera. Señalaré que, técnicamente, incluso podría revertir los pasos 1 y 2/3, ya que los impuestos sobre una conversión de IRA están determinados por los saldos de su IRA al 31 de diciembre de ese año (consulte el Formulario 8606 - IRA no deducibles para obtener más detalles). Y cuanto antes haga la conversión, menos ganancias habrá para pagar el impuesto sobre la renta regular. Solo asegúrese de terminar el roll-in IRA->401(k) para fin de año.

Otra cosa a considerar. Es posible que pueda reinvertir su saldo de IRA en su antiguo Vanguard 401(k) en lugar de su Mass Mutual 401(k) actual. En general, el primero tendrá tarifas más bajas y mejores opciones de fondos.

Esa fecha de vigencia del 31/12 es muy importante. Puede mezclar dinero antes de impuestos y después de impuestos todo lo que quiera hasta entonces. Por el contrario, si solo nota el problema después del 1 de enero (como lo hice una vez), las cosas se complican mucho más. :(
"Voy a señalar que técnicamente podría incluso revertir los pasos 1 y 2/3". Creo que habrá problemas si realiza el paso 3 antes que el 1, porque las transferencias de IRA tradicional a 401 (k) solo pueden contener montos antes de impuestos. Si su conversión de IRA tradicional a IRA Roth contenía algunos montos antes de impuestos y después de impuestos, de acuerdo con la regla de prorrateo, eso se restará del monto antes de impuestos en el IRA tradicional que puede transferir a 401 ( k). Entonces, si intenta reinvertir en 401(k) lo que pensaba que era el monto total antes de impuestos, será una reinversión ilegal.
Sin embargo, creo que el paso 2 debería realizarse antes que el paso 1, idealmente, porque si hay ganancias en la Roth-recaracterizada-como-IRA tradicional, serían antes de impuestos y también deberían reinvertirse en 401(k) para evitar cualquier impuesto en la conversión.
@ user102008 Por "pasos 2/3" quise transmitir que este par de pasos deben realizarse en ese orden. Así que no, no podrías hacer el paso 3 y luego el 1, pero podrías hacer los pasos 2, 3, luego 1, además de 1, 2, luego 3. Y estoy de acuerdo, el orden 2, 3, 1 es preferible, ya que siempre y cuando uno esté seguro de que obtendrá el roll-in IRA->401(k) antes de fin de año.
@CraigW: Estaba diciendo que no estoy seguro acerca de 2, 3, 1, porque depende de cómo funciona la regla sobre que solo los montos antes de impuestos pueden transferirse a 401 (k). ¿Cuándo se determina la cantidad de dinero antes de impuestos disponible para transferir? Si la conversión cambia inmediatamente la cantidad antes de impuestos/después de impuestos en la IRA tradicional, y si la determinación de la transferencia a 401(k) se realiza después de eso, entonces no funcionaría porque la conversión ya habría disminuido. la cantidad de dinero antes de impuestos en la IRA tradicional.
@CraigW: Para que funcione de la manera que sugiere, parece que tendrían que determinar de alguna manera la cantidad de dinero antes de impuestos disponible para transferir a 401 (k) a partir del estado antes de realizar cualquier conversión, lo que parece raro para mi
@ user102008 No estoy seguro de seguir. Digamos que la recaracterización sale a $6000 ($5500 de contribución más algunas ganancias; la correduría calcula esto) y se traslada a su IRA tradicional. Inmediatamente convierten $6000. Vuelve a la cuenta IRA Roth. $500 se gravan como ingreso regular. Lo que quede en la IRA tradicional es todo antes de impuestos y se puede reinvertir en el 401(k).
@CraigW: La conversión saca dinero de la IRA tradicional prorrateada. Si hicieran la conversión con algo de dinero antes de impuestos y algo después de impuestos en la IRA tradicional, contendría dinero en parte antes de impuestos y en parte después de impuestos, y dejaría algo de dinero antes y después de impuestos en el IRA tradicional después de la conversión. Si se considera que la reinversión a 401(k) ocurrió "después" de la conversión, no podría reinvertir el monto total restante, porque parte es antes de impuestos y parte es después de impuestos.
@CraigW: Creo que lo que está tratando de decir solo tiene sentido si se considera que la transferencia a 401(k) ocurrió "antes" de la conversión, con el fin de determinar cuánto se permite transferir a 401(k), pero no estoy seguro si es así como funciona.
@ user102008 Creo que te sigo ahora. La conversión saca dinero de la IRA tradicional prorrateada, pero las proporciones están determinadas por los saldos de fin de año, según el Formulario 8606. Por lo tanto, creo que uno podría hacer los pasos 2, 3, 1. Dicho esto, si fuera en esta situación probablemente solo haría 1, 2, 3 para estar seguro.
@user102008 Y en mi ejemplo de $ 6000 recaracterizados, creo que incluso podría convertir solo $ 5500 e incluir los $ 500 de ganancias con su transferencia.
@CraigW: Pero su "saldo de fin de año" depende de la transferencia a 401(k) sacando el dinero de la IRA tradicional, que depende de que la transferencia sea legal, que solo es si es todo dinero antes de impuestos, por lo tanto, mi pregunta sobre cómo se determina la cantidad de dinero antes de impuestos disponible para transferir a 401 (k).
@user102008 Su base después de impuestos siempre será de $5500. Entonces, siempre que convierta al menos esa cantidad, el resto debe ser antes de impuestos y es legítimo para ser transferido a un 401 (k).
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