¿Se puede transferir un 401(k) después de impuestos a una cuenta IRA Roth y luego, en cualquier momento en el futuro, retirar mis contribuciones libres de impuestos y multas?

¿Se puede transferir un 401(k) después de impuestos a una cuenta Roth IRA y luego, en cualquier momento en el futuro, retirar las contribuciones propias (que inicialmente se hicieron al 401(k) después de impuestos) libres de impuestos y sin multas?

Información de antecedentes: en los Estados Unidos, el tradicional (también conocido como antes de impuestos)/Roth/después de impuestos (también conocido como después de impuestos) 401(k) puede reinvertirse de la siguiente manera:

  • Un 401(k) tradicional puede transferirse a una IRA tradicional o una IRA Roth si tiene más de 59,5 años o si deja su trabajo.
  • Un Roth 401(k) puede reinvertirse en un Roth IRA si tiene más de 59,5 años o si deja su trabajo.
  • Un Roth 401(k) no puede reinvertirse en un Roth IRA.
  • Un 401(k) después de impuestos puede reinvertirse en una IRA Roth en cualquier momento si el plan 401(k) lo permite (también conocido como "puerta trasera de la IRA mega Roth").
  • Un 401(k) después de impuestos puede transferirse a un Roth 401(k) en cualquier momento si el plan 401(k) lo permite (también conocido como "conversión Roth en el plan")

Además, de https://www.schwab.com/public/schwab/investing/retirement_and_planning/understanding_iras/roth_ira/withdrawal_rules ( mirror ):

Puede retirar las contribuciones que hizo a su Roth IRA en cualquier momento, libre de impuestos y multas.

¿De dónde sacaste tu lista de 'lo que está permitido'? Creo que está mal. Línea 1, por supuesto, puede convertir un 401(k) en un IRA Roth, sin tener 59,5 años o dejar el trabajo. Acabo de hacer eso. A menos que su punto sea la palabra 'rolled', no es un rollover , es una conversión .
@Aganju Estaba tratando de compilar una lista. ¿De qué tipo de 401(k) está hablando y cómo lo convirtió en una Roth IRA? Soy nuevo en los planes de jubilación de EE. UU., por lo que cualquier comentario es bienvenido.
Un 401(k). Mi empleador ofrece esa opción directamente; pero no importa Simplemente haga un retiro y pague el dinero dentro de los 60 días en el Roth. Debes impuestos por ello, por supuesto.
@Aganju ¿Quiere decir que retiró dinero de su 401 (k) antes de impuestos y lo colocó en una cuenta IRA Roth?
Los votos negativos sin comentarios no me ayudan a aprender.
Sí, básicamente. El formulario me permite especificar si se trata de una reinversión/conversión o si se trata de un retiro; y si elijo transferencia/conversión, me permite especificar que no se retengan impuestos. (Tendré responsabilidad fiscal el próximo 15 de abril).
Tenga en cuenta que esto no es algo que haría normalmente, estoy en una situación muy especial. Pero está permitido .
@Aganju Gracias. ¿La transferencia/conversión de 401(k) antes de impuestos a Roth IRA está permitida para cualquier persona? o necesitas algunas circunstancias especiales?

Respuestas (2)

De los comentarios a otra respuesta, parece que está hablando de contribuciones después de impuestos a un 401 (k) tradicional (no Roth). Tenga en cuenta que el monto después de impuestos no cambia a medida que cambia el valor del 401(k) tradicional (es decir, las ganancias siempre son antes de impuestos), por lo que, a menos que haya contribuido, es probable que tenga una combinación de antes de impuestos y después de impuestos. dinero en su 401(k) tradicional.

Cuando realiza un retiro o reinversión del 401(k) tradicional, la "regla prorrateada" considera que el retiro consiste en montos antes y después de impuestos en la misma proporción que en el 401(k) tradicional general ( por lo que no puede optar por retirar o reinvertir solo la parte después de impuestos), pero el Aviso del IRS 2014-54 ( espejo ) le permite dividir una reinversión de modo que la parte antes de impuestos vaya a la IRA tradicional y la parte después de impuestos va a Roth IRA, separando efectivamente las dos partes. Asumiré que lo dividió de tal manera, de modo que todo el dinero que se destina a Roth IRA es después de impuestos y, por lo tanto, no incurre en impuestos por la conversión.

A los efectos de la distribución de Roth IRA, creo que esto se trataría como una "conversión" y no como una "contribución". Si retira dinero de una "conversión" (que solo puede ocurrir después de que ya haya retirado todas las "contribuciones", ya que se ordenan primero), nunca hay un impuesto, pero puede haber una multa por un retiro dentro de los 5 años de la conversión bajo ciertas condiciones (a diferencia de retirar "aportes", que nunca tienen ningún impuesto o sanción). Específicamente, hay una multa del 10% sobre la parte de la conversión que estaba sujeta a impuestos. Dado que ninguna de las conversiones de las que hablamos anteriormente estaba sujeta a impuestos, no habrá penalización al retirarla dentro de los 5 años. (Tenga en cuenta que las conversiones están ordenadas por año,

Gracias por la respuesta clara (la respuesta corta a mi pregunta es "sí"). "A los efectos de la distribución de Roth IRA, creo que esto se trataría como una 'conversión' y no como una 'contribución'". -> ¿No es una reinversión cambiar un 401(k) después de impuestos a una cuenta Roth IRA? web.archive.org/web/20171115223659/https://www.bogleheads.org/… parece decir que se llama rollover.
Cita del enlace "Técnicamente, el último escenario en el que los fondos se transfieren del plan de un empleador a una cuenta IRA Roth se denomina "contribución de transferencia calificada". A menudo se la denomina conversión, pero una conversión se limita a una cuenta IRA no Roth a Reinversión o transferencia de IRA Roth, es decir, involucra solo IRA. Las nuevas transferencias "dentro del plan" de un 401k antes de impuestos a la opción Roth designada se denominan "IRR", es decir, reinversiones Roth dentro del plan".
" parece que está hablando de contribuciones después de impuestos a un 401(k) tradicional (no Roth). " -> gracias, no sabía que las contribuciones después de impuestos, no Roth, iban al 401 tradicional ( k), es decir, a la misma cuenta a donde van a ir las contribuciones antes de impuestos 401(k).
@FranckDernoncourt: puede llamarlo "vuelco" o "conversión"; una "conversión" es solo un tipo especial de reinversión. En cualquier caso, lo que importa es en cuál de las 3 categorías cae para el tratamiento de distribución de Roth IRA: 1) "aportes regulares", 2) "aportes de conversión y reinversión", o 3) "ganancias". Y creo que se incluye en el segundo porque proviene de una cuenta que no es de Roth.

Suponiendo que el 401(k) después de impuestos se refiere a un Roth 401(k), entonces sí, puede retirar sus contribuciones originales al Roth 401(k) libre de impuestos y sin multas, suponiendo que cumpla con las reglas del IRS para Reinversiones Roth 401(k), como se ilustra en este ejemplo:

Bob recibe una distribución de reinversión elegible de $14,000 que no es una distribución calificada de la cuenta Roth designada de Bob, que consta de $11,000 de base y $3,000 de ingresos. Dentro de los 60 días posteriores a la recepción, Bob reinvierte $7,000 de la distribución en una cuenta IRA Roth. Se considera que los $7,000 consisten en $3,000 de ingresos y $4,000 de base. Debido a que la única parte de la distribución que podría incluirse en el ingreso bruto (el ingreso) se reinvierte, nada de la distribución se puede incluir en el ingreso bruto de Bob.

En este ejemplo, Bob pudo retirar $7k de la base sin impuestos ni multas. Sin embargo, las ganancias del Roth 401(k) habrían estado sujetas a impuestos si él no hubiera reinvertido esa parte.

En general, también puede retirar su distribución de reinversión Roth 401(k), si cumple con la regla de cinco años para distribuciones calificadas.

Este artículo de Investopedia tiene las advertencias:

De Roth 401(k) a IRA

Si, en cambio, la transferencia es a una cuenta IRA Roth, el período de tenencia dentro de la Roth 401(k) no se transfiere. Es decir, si el cliente tiene una Roth IRA existente, una vez que la distribución Roth 401(k) está en la cuenta, tiene el mismo período de tenencia que los fondos de la Roth IRA. Supongamos, por ejemplo, que la cuenta IRA Roth se abrió en 2000. Trabajó para su empleador de 2006 a 2009 y luego lo despidieron o renunciaron. Debido a que la cuenta IRA Roth en la que está transfiriendo los fondos existe desde hace más de cinco años, la distribución total transferida a la cuenta IRA Roth cumple con la regla de los cinco años para las distribuciones calificadas. Por otro lado, si no tenía una Roth IRA existente y tuvo que establecer una para los fines de la transferencia, el período de cinco años comienza el año en que se abrió la Roth IRA, independientemente de cuánto tiempo haya estado contribuyendo a la Roth IRA. 401(k).

Según este cuadro de comparación Roth del IRS , se aplican las siguientes reglas para las distribuciones Roth 401(k):

Los retiros de contribuciones y ganancias no están gravados siempre que se trate de una distribución calificada: la cuenta se mantiene durante al menos 5 años y se realiza:

  • Por invalidez,
  • En o después de la muerte, o
  • Al cumplir 59½ años de edad o después.

Para la cuenta Roth IRA, se aplican las siguientes reglas:

Igual que la cuenta Roth 401(k) designada y puede tener una distribución calificada para la compra de una vivienda por primera vez

RothIRA.com también tiene una lista de circunstancias en las que los fondos se pueden retirar libres de impuestos y sin multas:

Distribuciones Calificadas

  1. Está total y permanentemente discapacitado
  2. Estás heredando una cuenta IRA Roth de otra persona
  3. Estás comprando una primera casa

Cualquier cosa del retiro de Roth IRA que no cumpla con la definición de una distribución calificada es una distribución no calificada. Eso no significa que no tenga oportunidad de escapar de las multas por retiro anticipado de Roth IRA. El IRS le da cierto margen de maniobra para realizar retiros sin multas si:

  1. Está tomando una distribución para pagar gastos médicos no reembolsados
  2. Debe pagar las primas de su seguro de salud mientras está desempleado
  3. Está utilizando el dinero para gastos de educación superior calificados
  4. Está recibiendo pagos sustancialmente iguales del plan
  5. El retiro se debió a un gravamen fiscal.
  6. Eres un reservista calificado

Entonces, en resumen, debe asegurarse de que está tomando una distribución calificada de su Roth IRA, ya sea que contenga o no fondos de un Roth 401 (k) transferido. Asegúrese de consultar con su contador/profesional de impuestos para asegurarse de que sus planes cumplan con las reglas del IRS para distribuciones calificadas.

¡Gracias! "Suponiendo que el 401(k) después de impuestos se refiera a un Roth 401(k)" --> lo siento, ¿qué quiere decir? ¿No son un 401(k) después de impuestos y un Roth 401(k) dos tipos diferentes de 401(k)?
@FranckDernoncourt, según el cuadro de comparación del IRS al que me vinculé, solo hay 2 tipos de 401 (k): las versiones tradicional y Roth.
Interesante. Cuando leí algunos documentos sobre mi plan 401(k), tuve la impresión de que existe un plan 401(k) después de impuestos, por ejemplo: web.archive.org/web/20171114053328/https://… " Usted puede reinvertir las contribuciones antes de impuestos, Roth y tradicionales después de impuestos del plan de un empleador anterior a su plan Adobe 401(k).". Tal vez no se llame 401(k) después de impuestos :-/ ¿Cuál es el nombre del tipo de cuenta de origen que usamos para realizar una "puerta trasera mega Roth IRA"?
Antes de que existieran las cuentas Roth 401K, había cuentas antes y después de impuestos. De hecho, en el programa 401K al que me uní a fines de la década de 1980 también había una cuenta después de impuestos anterior a 1987, pero no tengo idea de cuáles son las reglas para eso. En mis estados de cuenta trimestrales, en realidad llaman a la cuenta después de impuestos una cuenta después de impuestos posterior a 1986. Si bien Roth y después de impuestos posteriores a 1986 son similares en el sentido de que es dinero después de impuestos, no tenía todos los beneficios de Roth. No hay ningún requisito de que su plan 401K tenga opciones después de impuestos y/o Roth.
"si cumple con la regla de cinco años para distribuciones calificadas". No. Las contribuciones en una cuenta IRA Roth siempre se pueden retirar en cualquier momento sin impuestos ni multas.
"Entonces, en resumen, debe asegurarse de que está tomando una distribución calificada de su Roth IRA". Ya sea que se trate de una distribución calificada, no hay diferencia alguna al retirar las contribuciones.
@user102008, estoy de acuerdo con Roth IRA, la respuesta es un poco más complicada para la transferencia de Roth 401 (k). Puede tener contribuciones y ganancias tanto en la distribución de reinversión, siempre que no toque las ganancias, puede estar libre de impuestos.
@JW8: La pregunta ya es específicamente sobre el retiro de contribuciones, por lo que nada de esto sobre distribuciones calificadas o no o reglas de 5 años y 59.5 es relevante, suponiendo que esta pregunta se refiera a reinversiones de Roth 401 (k). (Pero la pregunta es en realidad sobre la reinversión del 401(k) tradicional (no Roth) con contribuciones después de impuestos, por lo que esto está aún más fuera de tema).
@user102008, discrepo respetuosamente, la IRA tradicional es antes de impuestos, la Roth 401(k) es la única donde se aplican las contribuciones "después de impuestos".
@JW8: Tanto la IRA tradicional como la 401(k) tradicional pueden tener contribuciones después de impuestos (no deducidas).
¿Se puede transferir un 401(k) después de impuestos a una cuenta IRA Roth y luego, en cualquier momento en el futuro, retirar mis contribuciones libres de impuestos y multas?
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