Preguntas:
Antecedentes: recientemente trasladé una IRA tradicional y una IRA Roth de mi corretaje anterior a Merrill Lynch. La oferta incluía un bono en efectivo en ambas cuentas IRA, depositado después de 90 días.
Las transacciones en mi cuenta Merrill tienen una descripción "Otros ingresos" y el campo Tipo es "Dividendos/Intereses". Para mí, esto implica que no se generarían 1099, ya que parecen dividendos en cuentas con impuestos diferidos.
Mi búsqueda en Internet solo me dio un resultado útil en https://www.doctorofcredit.com/merrill-edge-brokerage-up-to-900-cash-bonus-for-moving-over-your-investments/ enterrado en los comentarios fue: "En Merrill Edge, y en la mayoría de las casas de bolsa, una bonificación pagada en una IRA es como el rendimiento de una inversión, no es una contribución y no está sujeta a impuestos (aparte de que para una IRA Trad paga impuestos cuando retira, pero eso es como cualquier otra devoluciones dentro de Trad IRA)." Pero esta es una persona de Internet al azar, no los magos financieros de Stack Exchange.
El sitio web que encontraste es perfectamente correcto. Un bono depositado en una IRA por Merrill Lynch (pagado en este caso como un incentivo para transferir una IRA existente con un custodio diferente a Merrill Lynch) es solo una ganancia adicional en las inversiones de la IRA. La bonificación no tiene consecuencias fiscales actuales; no es necesario que usted o el custodio de la IRA lo informen al IRS. Su inversión en una cuenta IRA resultó mejor que si se quedara con el custodio anterior o transfiriese la cuenta a otro custodio que no ofrece la bonificación. Hay, por supuesto, consecuencias fiscales posteriores cuando se distribuye el dinero en la IRA tradicional (sin consecuencias para las cuentas IRA Roth) en el sentido de que se tendrían que pagar los impuestos sobre la renta (y posiblemente multas por distribución anticipada), pero ese es un asunto diferente.