Tengo una IRA tradicional, que tiene dinero que ha sido aportado de tres maneras diferentes:
Estoy pensando en convertir esto en una cuenta IRA Roth en 2010, ahora que no hay límite de ingresos. También es posible que solo convierta parte de mi IRA tradicional este año, para evitar un aumento en la tasa impositiva marginal.
También tengo un Roth 401(k), aunque no creo que esto tenga ningún efecto.
¿Cómo funcionarían los cálculos de cuánto impuesto debería? ¿Hay alguna otra cosa que deba tener en cuenta?
Las conversiones se realizan a prorrata. Si aún no ha pagado impuestos sobre el dinero, debe hacerlo en el proceso de conversión.
Digamos que tiene un total de $ 50k en su cuenta:
Si decide convertir la mitad de esto en un Roth ($ 25k), deberá pagar impuestos sobre $ 20k de eso, porque el 80% de sus tenencias en el IRA tradicional aún no han sido gravados. Las contribuciones no deducibles han sido gravadas, por lo que no necesita volver a pagar impuestos sobre esa parte.
Más información está aquí .
Las matemáticas de MB son correctas, pero puedo describirlas en una oración corta. Todas las cuentas tradicionales se combinan, la transferencia de 401 (k) no es diferente de otro dinero IRA. Debería haber estado rastreando su dinero no deducido a través del formulario 8606 para conocer esta cifra. El dinero no deducido como porcentaje de su saldo total es el porcentaje de conversión que no está sujeto a impuestos. (Para ser claros, las contribuciones deducidas y el crecimiento no se rastrean por separado, solo se rastrean los depósitos no deducidos).
Benjamín Cámaras
dantilkin