Transferencia de Roth 401k a Roth IRA: ¿Cómo se manejan las ganancias?

Tengo un Roth 401k de un empleador anterior y quiero convertirlo en un Roth IRA. Para simplificar, supongamos que no hay fondos de contrapartida del empleador antes de impuestos en el 401k, solo mis contribuciones después de impuestos y las ganancias de esas contribuciones.

Sé que mis contribuciones pueden transferirse a la cuenta IRA Roth sin problema, pero ¿qué pasa con las ganancias en la cuenta IRA Roth 401k? El sentido común y la mayor parte de lo que leo indican que las ganancias deben reinvertirse sin efectos adversos.

Encuentro información contradictoria sobre esto, y hasta ahora no he encontrado una respuesta directa. Cuando realizo los procedimientos de reinversión en el sitio web de Fidelity, la vista previa de la transacción muestra mis contribuciones dirigidas a mi Roth IRA y las ganancias se dividen en una IRA tradicional, o tengo la opción de pagar impuestos sobre mis ganancias y convertirlas en Roth . Esto no me parece correcto.

Cita del IRS :

El monto aportado a una cuenta Roth designada se puede incluir en el ingreso bruto en el año de la contribución, pero las distribuciones elegibles de la cuenta (incluidas las ganancias) generalmente están libres de impuestos.

¿Es "generalmente libre de impuestos" bastante flexible?

¿Alguien tiene una experiencia de primera mano haciendo este tipo de rollover? Puntos de bonificación si logró hacerlo desde un Roth 401k administrado por Fidelity.

Solo un seguimiento de esto. Terminé renunciando a la aplicación web de fidelidad, mordiendo la bala y llamando a la fidelidad. Como sospechaba Jared, Fidelity tenía un error en su sistema, que mostraba que las ganancias de Roth se dividían en una cuenta ira tradicional. Se requería llamar para hacer el traspaso. La transferencia de Roth 401k a Roth ira se ejecutó sin problemas.

Respuestas (1)

En primer lugar, esto debe manejarse como una transferencia, no como una "distribución". Las reinversiones tienen reglas diferentes a las distribuciones. Por lo tanto, su cotización del IRS no se aplica. La respuesta simple es que el monto total de su cuenta Roth 401k puede transferirse a una cuenta IRA Roth sin multas ni impuestos. Si Fidelity lo está enrutando de manera diferente, entonces tienen un error en su sistema sobre el que es posible que deba hablar con alguien.

+1 El OP dice que, para simplificar, "supongamos que no hay fondos de contrapartida del empleador antes de impuestos en el 401k". La contribución equivalente del empleador, si existe y está otorgada, se transferirá a una IRA tradicional que se puede convertir en una IRA Roth después de pagar los impuestos sobre el dinero.
No puede ocurrir una reinversión si el 401k no tiene ninguna opción de distribución elegible, por lo que creo que la cotización aún se mantiene. En su primera oración, indiqué la intención de reinvertir y no mencioné ninguna otra forma de tomar una distribución, como el retiro. Entiendo que la respuesta simple es como dijiste, puedo dejarlo más claro en mi pregunta si crees que es necesario. Realmente estoy buscando experiencia real o documentación para respaldar mi propia investigación y cualquier investigación de la persona que responde.
@zerpsed - ¿Qué? No toma una distribución cuando hace una reinversión. Una distribución consiste en tomar dinero para usarlo, no para ir a otra cuenta de jubilación calificada. Simplemente llame a Fidelity y dígales que desea transferir su Roth 401k a una Roth IRA y ellos lo guiarán.
@Jared de lo que estás hablando es de un retiro.
@zerpsed Una distribución calificada es un tipo de retiro. También hay distribuciones no calificadas, que es otro tipo de retiro. Los documentos del IRS en realidad no usan el término retiro, ya que sería ambiguo a cuál de estos se refiere.
@Jared Eso es justo, no debería haber usado la palabra retiro. Supongo que mantener una distribución sería más correcto.
@zerpsed Sí, no trato de ser pedante, solo es útil si conoce la terminología que usan para saber qué secciones se aplican (es decir, distribución frente a rollover). De todos modos, no olvide aceptar la respuesta a menos que esté esperando comentarios adicionales (si es así, comente o aclare la pregunta).
@Jared Esperaré un rato para recibir comentarios adicionales. La segunda parte de la pregunta también fue importante para mí. Me pregunto si alguien tiene experiencia real con el uso de la aplicación web de Fidelity para hacer esto. Odio llamar a las empresas. Aunque lo aceptaré en algún momento.
¿Tal vez tendría un enlace para respaldar su respuesta?
Tengo una pregunta de seguimiento sobre cómo se tratan los fondos reinvertidos en la cuenta IRA Roth. Según tengo entendido, el retiro de reinversiones en una Roth IRA no está sujeto a impuestos, y solo se aplica una multa dentro de los 5 años a la cantidad "que tenía que incluir en los ingresos" (que según su respuesta debería ser ninguno). ¿Significa eso que puedo transferir un Roth 401k (incluidas las contribuciones y las ganancias) a Roth IRA y retirarlo de inmediato, sin impuestos ni multas?
@user102008: los fondos transferidos se tratan en su totalidad como un depósito para fines de retiro de Roth IRA. Hace que las reinversiones sean una forma muy valiosa de financiar la cuenta IRA Roth.
@Jared: ¿Tienes una cita sobre eso? Parece contradecir lo que dice la Publicación 590.
@ user102008 En realidad, creo que se le aplica una regla de 5 años, pero después de eso se trata como una contribución.
@Jared: Siempre se da el caso de que las conversiones y las reinversiones no difieren en cuanto a la sanción de las contribuciones, excepto por la regla de los 5 años. Mi punto era que, de acuerdo con la regla de los 5 años, la sanción no se aplica a la parte de las conversiones/reinversiones que no se incluyeron en los ingresos cuando se convirtieron/reinvirtieron. Entonces, de acuerdo con esto, transfiere un Roth 401k a un Roth IRA e inmediatamente retira todo, sin ningún impuesto o multa. ¿Estás de acuerdo con esto?
@ usuario102008: finalmente encontré una referencia sobre cómo puede retirar sus contribuciones de inmediato: mymoneyblog.com/…
@Jared: Correcto, se trata de contribuciones. Pero realmente nos estamos preguntando acerca de los vuelcos.
@user102008 Terminé necesitando saber la respuesta a su pregunta antes de retirar dinero de mi Roth IRA. Tomó una investigación considerable de las publicaciones del IRS para encontrar la respuesta. Sin embargo, lo encontré; ninguna cita en este punto. La regla de los 5 años no se aplica solo a las contribuciones, sino que se aplica a las ganancias. En realidad, debe mirar los estados de cuenta de su 401K para determinar la división de contribución/ganancias que financió su Roth IRA a través de la transferencia. Puede reinvertir y luego retirar inmediatamente la parte de la contribución de la reinversión sin penalización; no así con la parte de las ganancias.
@zerpsed: Para la distribución de Roth IRA, importa si el dinero se cuenta como "contribución", "conversión o reinversión" o "ganancias". Mi problema era en cuál de esas 3 categorías cae una transferencia de Roth 401k de Roth IRA. Inicialmente pensé que podría caer en "conversión o reinversión", pero encontré una regulación federal (26 CFR 1.408A-10 A-3) que aclara que en su lugar cae en "contribución" y "ganancias", con los montos de las contribuciones y las ganancias migraron desde el Roth 401k. Entonces eso responde mi pregunta.
@ usuario102008, sí, eso es todo; todo lo que hay que hacer. Bastante simple al final, pero tomó mucho esfuerzo llegar allí.
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