Tengo una situación como esta:
Trabajé para un empleador este año de enero a mayo y aporté $14,500 a mi 401K. No hubo correspondencia de este empleador. A mediados de mayo, cambié de trabajo y mi nuevo empleador igualó $0.90 por cada dólar, hasta un máximo del 5 % del salario base en una cuenta IRA 401K/Roth. Dado que el límite de contribución individual 401K de 2013 es de $17,500, me gustaría aprovechar las contribuciones de mi empleador para maximizar mi ganancia libre de impuestos. ¿Cómo puedo hacer esto? Por favor sugiera mis opciones.
Leyendo a través de la web, llegué a saber que las contribuciones del empleador no cuentan para el límite individual de 401K de $17,500. ¿Es esto correcto? ¿Puedo aportar hasta $17,500 antes de impuestos en mi 401K y aun así obtener la contribución del empleador, digamos $3000, además de eso? ¿Qué llevará mis contribuciones totales de 401K para este año a $20,500? Por favor avise.
Su contribución total a los planes 401k está limitada a $17,500 para 2013. Las contribuciones equivalentes del empleador no cuentan para el límite de $17,500, como ya se habrá enterado.
Ha aportado $14,500 para 2013 a su plan 401k con su empleador anterior. ¿Qué sucede si entre los dos planes, ya excedió el límite de contribución de 401k para 2013? Bueno, el exceso debe ser retirado. Debe informar a su empleador a más tardar el 15 de abril de 2014 que se ha producido un aporte en exceso, y el aporte en exceso y todas las ganancias atribuibles al aporte en excesodebe retirarse a más tardar en esa fecha. Nota: es el 15 de abril, período, del año siguiente a aquel en que ocurrió la contribución en exceso, y no el día en que vence la declaración de impuestos, que puede ser el 16, 17 o incluso el 18 de abril dependiendo de los fines de semana, feriados del Distrito de Columbia. , etc. Si el dinero se retira antes del 15 de abril, y si las contribuciones fueron contribuciones antes de impuestos, entonces la contribución en exceso se incluye en el ingreso bruto del año en que ocurrió la contribución en exceso, mientras que las ganancias de las contribuciones en exceso se incluyen en los ingresos brutos del año en que fueron retirados. Ambos montos se le informarán a usted y al IRS en el Formulario 1099-R. Tenga en cuenta que no hay penalización por retiro anticipado, etc. sobre estos montos, siempre que se cumpla la fecha límite del 15 de abril para el retiro. Pero aquí hay un punto interesante:
Puedes pedir a cualquiera de los planes 401k a los que aportaste en 2013 que te devuelvan el exceso de diferimiento, y no necesariamente al último al que aportaste.
Por lo tanto, sujeto a una advertencia, sugeriría contribuir lo suficiente al 401k de su nuevo empleador para capturar todas las contribuciones equivalentes disponibles (tal vez incluso los $ 17,500 completos) y pedirle al plan de su empleador anterior que le devuelva cualquier aplazamiento en exceso que termine haciendo como resultado. No necesita esperar hasta el 15 de abril de 2014 para hacer esto; también se puede hacer en 2013 si el flujo de efectivo es un problema.
Entonces, ¿cuál es la advertencia? La guía del IRS sobre aplazamientos de 401k dice
Si el total de sus aplazamientos electivos es mayor que el límite, puede solicitar que se le devuelva la diferencia (llamada aplazamiento en exceso) de cualquiera de los planes que permiten estas distribuciones. (énfasis añadido)
lo que sugiere la posibilidad de que algunos planes 401k no permitan el retiro de contribuciones en exceso. Puede valer la pena verificar si el plan de su ex empleador se encuentra en esta categoría restrictiva. Si no le permite retirar el exceso, deberá retirar el exceso del 401k de su empleador actual, posiblemente perdiendo algunas de las contribuciones equivalentes de su empleador.
Verifique los documentos de su plan para ver si la empresa tiene una opción después de impuestos , no todas las empresas la tienen. Esto no es lo mismo que la opción Roth 401K. La opción después de impuestos no ahorrará en impuestos este año, y no aumentará los impuestos diferidos, pero le permitirá maximizar la coincidencia de la empresa con su nueva empresa.
Debe calcular cuánto debe contribuir por cheque de pago al 401K, al Roth 401K y al 401k después de impuestos. Esto puede ser complicado porque la mayoría de las empresas quieren que especifiques la cantidad a retener en porcentajes enteros. Puede que tenga que hacer varios ajustes durante el resto del año. Si el 2,5% sería perfecto, entonces la mitad de los cheques tendrán que ser del 2% y la mitad será del 3%.
Asegúrese de cometer el error de estar ligeramente por debajo del límite de $17,500. Puede ser doloroso corregirlo. En un año normal un solo empleador no te dejará pasar el límite, tu nuevo empleador no tiene forma de saber lo que aportaste a la primera empresa.
El límite del IRS para 401K regular y Roth 401K es de $17,500 para 2013. También existe la contribución de recuperación de $5,500 para empleados que tendrán 50 años o más este año. Este total no incluye el aporte de la empresa. El IRS establece un total máximo para todo en $51,000 para 2013.
Una característica del 401K después de impuestos es que se puede transferir a una cuenta IRA Roth cuando deja la empresa.
Dilip sarwate