El plan 401k de mi empleador ofrece contribuciones 'después de impuestos no Roth', además de las tradicionales antes de impuestos y Roth. Elegí maximizar mis contribuciones antes de impuestos a $19,000 este año y luego cambiar a 'después de impuestos (no Roth)' para hacer contribuciones adicionales (con la intención de convertir esas contribuciones después de impuestos en Roth). El plan también hace un ajuste básico de puerto seguro... dólar por dólar en el primer 3 % y luego 50 % en el siguiente 2 %. Por lo tanto, puedo obtener un total de 4 % de coincidencia siempre que contribuya con al menos un 5 % (lo que definitivamente estoy haciendo).
El plan también tiene una función de "ajuste" para que cuando cargue mis contribuciones de esta manera, no me pierda ningún partido. Si maximizo mis contribuciones a la mitad del año y luego dejo de contribuir antes de recibir el 4 % completo, calcularán la diferencia y depositarán ese monto extra después de fin de año para "equilibrar" mi contribución.
Terminé haciéndolo bien y ganando más de lo esperado cuando comenzó el año, lo que significa que llegué al máximo de mis contribuciones antes de impuestos a $ 19,000 a principios de año y luego me di cuenta de que mis contribuciones 'después de impuestos' superaron los $ 37,000 para el año poniéndome sobre el límite combinado 415c de $56,000. Le pedí a mi empleador que me quitara $7,000 para ponerme por debajo del límite y también permitir un par de miles de dólares de igualación que debería adeudarme hasta el final del año, pero mi administrador me dijo que solo me reembolsarán el dólar exacto cantidad que me limite a $ 56,000 hoy y que perderé el ajuste de puerto seguro adicional que normalmente obtendría al final del año porque ya estoy en el límite. ¿Alguien sabe si esto está permitido en un plan Safe Harbor?
tl; dr: están siguiendo correctamente las reglas 401k y creo que no tienes suerte en este caso.
En primer lugar, creo que lo que está haciendo su empresa es una ventaja muy buena y relativamente rara. Muchas empresas no ofrecen contribuciones después de impuestos, y aún menos ofrecen una función de actualización al final del año. En consecuencia, los empleados que deseen maximizar su contribución ($19,000) deben calcular cuidadosamente y distribuir sus contribuciones para que solo alcancen su último cheque de pago, solo para que tengan un monto de contribución que se pueda igualar. Esto se vuelve especialmente complicado si selecciona un porcentaje y también recibe una cantidad desconocida de bonificación en el último cheque de pago.
Para ayudar a evitar esto, algunas empresas eligen la otra opción de puerto seguro, que es un porcentaje fijo pagado en lugar de una igualación, que también tiene la opción de pagar solo un mínimo del 3 % en lugar del 4 %. Con esta opción, incluso los empleados que eligen no contribuir aún reciben su 3% (o más). Otra forma en que una empresa puede hacer que sea más fácil para los empleados es la función de ajuste como la que tiene. Este es (probablemente) un proceso manual en el que al final del año calculan cuánto partido le habrían dado si hubiera distribuido sus contribuciones durante todo el año. El problema con el que se ha topado es simplemente que no pueden agregar más porque ha alcanzado tanto la contribución equivalente como el máximo total para empleado/empleador combinados. Las reglas de 401k dictan que solo puede deshacer las contribuciones que lo colocan por encima del límite,
Sin embargo, todavía puede haber una oportunidad. El hecho de que le hayan permitido contribuir en exceso en primer lugar puede significar que su procesador de nómina no está realizando el control. Entonces, lo que pueden hacer es (pretender que su conversación nunca sucedió y) simplemente depositar la compensación al final del año. Luego, cortésmente, les notifica poco después que superó los $ 56k por año (o simplemente se dan cuenta de que sucedió) y luego pueden eliminar todo el exceso y devolvérselo. Ni siquiera afectaría sus salarios sujetos a impuestos ya que el reembolso ya ha sido gravado. Hay un área gris aquí en cuanto a si esto es legal. En mi humilde opinión lo es, porque si nadie se dio cuenta hasta después de la corrección final, así es exactamente como habría sucedido. Así que creo que esto se reducirá a si la empresa está dispuesta a hacerlo en lugar de si realmente puede hacerlo. Habiendo dicho eso,
Tal vez el próximo año pueda ser fácil con sus contribuciones después de impuestos y pueda hacer su propio ajuste manual al final del año para maximizarlo. O simplemente puede cambiar su contribución a una cantidad fija por cheque de pago en lugar de un porcentaje.
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