Si alquilo una sección de mi casa como una organización sin fines de lucro, ¿debo declarar esa parte de mi casa como alquilada cuando venda?

Vivo en Estados Unidos.

Si tengo un miembro de la familia (hermano) que ocupa una sección de mi vivienda principal sin fines de lucro (solo para cubrir los gastos), ¿debo reclamar esa parte de mi vivienda como alquilada cuando la vendo, lo que afecta las ganancias máximas y la recuperación de la depreciación? ?

Estaría "alquilando" (el hermano está ocupando) parte (20%) de mi casa sin fines de lucro. El "alquiler" está por debajo del valor justo de mercado y solo está diseñado para cubrir los gastos.

Según tengo entendido, el IRS quiere que incluso este tipo de situación se informe como ingreso en la Línea 21/Otros ingresos por alquiler.

Si recaudo fondos del hermano y lo declaro en la línea 21, ¿perderé la exclusión de ganancias de capital sobre el 20 % y tendré que pagar la recuperación de la depreciación sobre el 20 % de mi vivienda ocupada por él?

Alquilar a la familia (o a cualquier persona que no sea una organización exenta de impuestos reconocida) no se beneficia de ningún intento de afirmar que no fue con fines de lucro, por lo que puede eliminar esa frase de su pregunta. ¿Ha estado reclamando el alquiler como ingreso y pagando impuestos sobre él?
¿Qué significa para usted "sin fines de lucro"? Ciertamente no coincide con el significado del código fiscal, pero presumiblemente significa algo para usted. En particular, ¿está cobrando alquiler a cambio de espacio (que sería con fines de lucro; ya debería pagar impuestos) o está cobrando cosas como servicios públicos y comestibles? Probablemente pueda salirse con la suya cobrándoles su parte de los servicios públicos y comestibles. No se puede cobrar el alquiler sobre otra base que no sea una ganancia.
Todavía no he tenido la oportunidad de reclamar los ingresos, estoy tratando de encontrar el enfoque correcto.
Estoy tratando de evitar que la parte "alquilada" de mi casa se convierta en recuperación de ganancias de capital / depreciación. Estoy cobrando solo para cubrir los gastos, no a cambio de espacio.
Si por 'sin fines de lucro' quiere decir que su hermano simplemente está ayudando con los gastos, entonces creo que podría afirmar razonablemente que no le estaba alquilando. Sus pagos tendrían que limitarse a una fracción razonable de los gastos reales, es decir, los servicios públicos, no la hipoteca ni los impuestos.

Respuestas (2)

Honestamente, ¿por qué no solo reportar el alquiler? Soy dueño de varias propiedades de alquiler y vivo en una de ellas. Hay una TONELADA de beneficios fiscales que le permiten reducir los ingresos por alquiler a cero. Pago impuestos sobre una porción muy, MUY pequeña de mis ingresos por alquiler.

Hablaría con su CPA y vería lo que dicen. El código fiscal te beneficia, deberías comprobarlo.

No agregaría una complejidad considerable + riesgo de auditoría solo para obtener el estado "libre de impuestos". Simplemente tome el dinero y pague las cuentas con él.

Dudo que hayas hecho que tu hermano firme un contrato de arrendamiento. Los "ingresos" de tu hermano no son una transacción comercial. Es su familia uniendo sus recursos para ayudarse unos a otros.

Hay muchos casos en los que no se informan ingresos como este. Algunos ejemplos...

1) Una pareja ayuda a pagar parte de la hipoteca aunque la casa no sea de su propiedad. Técnicamente, la persona propietaria de la casa debe reportar esto como ingreso (especialmente si no está casada).

2) Los padres "ayudan" a sus hijos en la universidad con miles de dólares al año, ya sea con dinero real o con comida y ropa. El niño tampoco reporta esto como ingreso.

3) Un adolescente con un negocio de cuidado de niños o de cortar el césped tampoco declara impuestos sobre el dinero que gana.

Si alquilo una sección de mi casa como una organización sin fines de lucro, ¿debo declarar esa parte de mi casa como alquilada cuando venda?
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