¿Se pueden recuperar los retiros de los compradores de vivienda por primera vez de la cuenta IRA Roth?

Cada vez que uno toma una distribución de una IRA, no se puede volver a colocar en una IRA a menos que esté haciendo algo como (a) tomar una distribución de la IRA como una reinversión donde el propietario obtiene efectivo en mano para enviarlo al nuevo custodio de la IRA dentro de los 60 días, y (b) depositar el dinero con el nuevo custodio de la IRA dentro del período de tiempo prescrito. Para distribuciones tomadas por un comprador de vivienda por primera vez para comprar o reconstruir una vivienda, el dinero puede devolverse y tratarse como una reinversión hasta 120 días después de recibirlo (Publicación 590, página 51, columna 2). Tenga en cuenta también que las distribuciones tomadas para la compra de vivienda por primera vez pierden su estado de distribución calificada si no se pagan al vendedor (o al banco, por los costos de cierre, etc.) dentro de los 120 días posteriores a la recepción de la distribución (Publicación 590, página 51, columna 1). Sin embargo, uno no puedetome una distribución de una IRA, sin importar si la suma proviene de contribuciones, ganancias o reinversiones anteriores, y vuelva a colocar el dinero en la IRA unos años después como si se hubiera retirado innecesariamente.

Lo que quiere hacer (sacar algo de dinero de su IRA para comprar una casa y volver a poner el dinero en la IRA más tarde) es efectivamente un préstamo sin intereses de su IRA (incluso si no lo llama un préstamo o pensar en ello como un préstamo), y no se le permite hacer esto (excepto en las circunstancias especiales descritas anteriormente). Por otro lado, a menos que tenga un plan 401k muy atípico, puedetome un préstamo de su 401k (sin embargo, tendrá que pagar intereses) y devuélvalo en varios años. Por lo tanto, tomar un préstamo de su 401k podría ser algo que podría considerar como una alternativa a retirar dinero de su IRA. Pero tenga en cuenta que existen restricciones sobre cuánto puede pedir prestado de su 401k y, por lo general, no puede retirar el dinero del empleador, incluso si se ha adjudicado. Además, el préstamo vence inmediatamente después de la terminación del empleo, incluso si la terminación fue involuntaria (es decir, el empleado fue despedido o despedido).

Esta respuesta proviene de mi interpretación de la Publicación 590 (2011), Acuerdos de jubilación individual (IRA) y, en particular, ¿Qué son las distribuciones calificadas? sección. Consulte las fuentes usted mismo o con la ayuda de un profesional calificado antes de hacer nada.

En primer lugar, tenga en cuenta que, debido a la laguna jurídica de la reinversión, puede retirar el dinero y devolverlo en un plazo de 60 días. Incumplir la fecha límite significaría pagar los impuestos sobre el retiro además de una multa del 10%. Según las notas de JoeTaxpayer a continuación, esto se aplica solo a las ganancias en la cuenta. Las contribuciones en sí se pueden retirar sin penalizaciones (¡gracias, Joe!).

En segundo lugar, puede calificar para retirar 10k para la compra de una primera vivienda calificada. Calificado, en este caso, significaría la compra de vivienda por primera vez por usted, su cónyuge, su hijo, padre o nieto, realizada dentro de los 120 días posteriores al retiro (consulte la primera vivienda en el documento anterior).

Finalmente, no se menciona nada sobre el retiro que afecta su tope de contribución anual. Cualquier dinero nuevo que ingrese a la cuenta es dinero nuevo que cuenta para el tope de contribución (excepto por el vacío legal de 60 días).

Entonces, para responder a su pregunta: puede recuperar el dinero solo en el primer escenario (vacío legal de 60 días). Los retiros calificados le permiten evitar las multas, pero que yo sepa, no afectan el tope de contribución.

Hay algunos otros detalles que pueden depender de su edad, estado de reservista, salud, etc. Lea el documento detenidamente para ver si alguno de ellos se aplica a usted.