¿Qué es una distribución calificada de IRA para la compra de una vivienda por primera vez?

Mi esposa y yo compramos recientemente nuestra primera casa. Para cubrir parcialmente el pago inicial, retiré alrededor de $18,000 de mi Roth IRA (es decir, solo está a mi nombre).

Sé que el IRS le permite renunciar a la tarifa de distribución anticipada del 10% si está utilizando los fondos para la compra de una vivienda por primera vez y le permite retirar hasta $10,000 por individuo. Dicen específicamente que usted y su cónyuge pueden retirar $10,000 cada uno y combinar los dos para un total de $20,000.

Mi pregunta es, ¿está bien si mi esposa y yo hacemos retiros de mi IRA para la compra de nuestra primera casa o solo se permite obtener $20,000 si yo tenía una IRA y retiró $10,000 y ella tenía una IRA separada y retiró $10,000?

¿Ha aportado al menos $18,000 a su Roth IRA? Si es así, no necesita preocuparse por la disposición de "comprador de vivienda por primera vez"; puede sacar dinero de un Roth sin multas hasta el monto que haya ingresado en cualquier momento.
Ben, no he contribuido con $18k. Ese retiro incluye intereses/ganancias de capital acumuladas a lo largo del tiempo. Sin embargo, la cuenta ha estado abierta durante más de 5 años.

Respuestas (1)

Las reglas de Roth IRA están cubiertas por la Publicación 590-B del IRS . Veamos el texto de la excepción First home :

Primera casa. Incluso si tiene menos de 59 años y medio, no tiene que pagar el impuesto adicional del 10% sobre hasta $10,000 de las distribuciones que recibe para comprar, construir o reconstruir su primera vivienda. Para calificar para el tratamiento como una distribución para compradores de vivienda por primera vez, la distribución debe cumplir con todos los requisitos siguientes.

  1. Debe usarse para pagar costos de adquisición calificados (definidos a continuación) antes del cierre del día 120 posterior al día en que lo recibió.

  2. Debe usarse para pagar costos de adquisición calificados para la vivienda principal de un comprador de vivienda por primera vez (definido a continuación) que sea cualquiera de los siguientes.

    • Tú mismo.

    • tu esposo

    • Su hijo o el de su cónyuge.

    • Su nieto o el de su cónyuge.

    • Su padre o el de su cónyuge u otro antepasado.

  3. Cuando se suma a todas sus distribuciones previas calificadas para compradores de vivienda por primera vez, si corresponde, las distribuciones calificadas totales no pueden ser más de $10,000.

Esta cantidad de $10,000 es un límite de por vida para las cuentas IRA de cada contribuyente. Por lo tanto, podría sacar $10,000 de su IRA y su esposa podría sacar $10,000 de su IRA, pero no puede sacar $20,000 de su IRA porque excedería sus límites de por vida. El límite está en su cuenta, no en usted como comprador de vivienda. La razón por la que aparece "cónyuge" es que podría sacar $10,000 de su IRA para ayudar a su cónyuge a comprar una casa, pero esto, nuevamente, ocuparía el límite de $10,000 de por vida.

Habiendo dicho eso, la cuenta IRA Roth es única entre los vehículos de jubilación en el sentido de que se le permite retirar cualquier monto que haya contribuido, sin multas, por cualquier motivo y en cualquier momento. Por lo tanto, si sus aportes totales a su Roth IRA han sido de al menos $8,000, entonces puede contar $8,000 como devolución de sus aportes y otros $10,000 como una distribución calificada según la disposición para compradores de vivienda por primera vez para evitar la multa.

Ben, buen punto de que la distribución anticipada solo se aplica a cantidades más allá de las contribuciones. No lo había considerado del todo. También entiendo tu punto sobre el límite de por vida. Ya había leído la publicación del IRS, pero la palabrería no tenía mucho sentido hasta que usted la explicó, así que gracias.
¿Qué es una distribución calificada de IRA para la compra de una vivienda por primera vez?
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