Hace unos veinte años, mis padres modificaron la propiedad de la casa familiar para que mis padres, mi hermana y yo poseyéramos una cuarta parte cada uno. mi esposo, mi hermana y yo. Su casa es su único activo real, es propiedad absoluta y ahora vale alrededor de £ 1 millón.
Mis padres continúan viviendo en la misma casa, por lo que entiendo que retienen el beneficio, pero no sé (debido a la propiedad conjunta de la casa) cómo se aplicaría la reserva del beneficio y la asignación de tasa nula cuando uno, luego el segundo , padre muere. ¿Sería el patrimonio del segundo padre el valor total de la propiedad, ya que seguirían beneficiándose de vivir allí? ¿A pesar de que solo serán dueños de 1/3 de la propiedad en ese momento?
Mi hermana y yo tenemos nuestras propias casas ahora, entonces, ¿esto significa que tendremos que pagar impuestos sobre las ganancias de capital cuando se venda la casa, por ejemplo, para pagar IHT en caso de muerte del segundo padre? ¿Cómo se puede considerar que toda la propiedad pertenece a mis padres por un impuesto, pero una parte pertenece a mi hermana y a mí por otro?
También escuché que la autoridad local todavía puede 'tomar' las acciones de la casa que mi hermana y yo poseemos para pagar las tarifas del hogar de cuidado adeudadas por mis padres, ¿es correcto?
¿Cómo podemos simplificar las cosas y reducir la factura total de impuestos/tarifas de cuidado adeudadas a la familia?
En primer lugar, tenga en cuenta que si se adeudara CGT, solo pagaría CGT sobre la ganancia que obtuvo en su parte de la propiedad, y solo cuando venda la propiedad. Si esa ganancia es inferior a £ 12,000, estaría por debajo del límite y no tendría que pagar ningún CGT.
En segundo lugar, si se debe IHT, solo la parte de la casa que era propiedad del cónyuge fallecido formaría parte de su patrimonio, y solo si su patrimonio valía más de £ 325,000.
Suponiendo que la casa vale ahora 1 millón de libras esterlinas, como dices, la propiedad actual es:
- Padre 1: 250 000 libras esterlinas
- Padre 2: 250 000 libras esterlinas
- Tú: 250 000 libras esterlinas
- Hermana: 250 000 libras esterlinas
Cuando el Padre 1 muere, cada uno de ustedes hereda £83,333 adicionales.
A menos que haya otros activos sustanciales que no haya mencionado, el patrimonio del Padre 1 no activará el IHT.
IHT se activará cuando el padre 2 muera porque en ese momento (suponiendo que todavía tenga la casa y no la haya vendido y haya usado el dinero para pagar las tarifas del hogar de cuidado, y el valor de la casa sigue siendo el mismo) su patrimonio será £ 333,333.
Si vendieran colectivamente la casa antes de que ambos murieran (ya sea mientras ambos estaban vivos o uno de ellos había muerto), entonces creo que pagaría CGT sobre la ganancia que obtuvo desde el momento en que adquirió su parte de la casa hasta el momento en que la vendió. Los padres no pagarían CGT sobre su(s) parte(s) porque continuó siendo su residencia principal hasta entonces.
Tenga en cuenta que no soy abogado ni asesor financiero y esta es solo mi interpretación de "sentido común" de las reglas. Recomiendo encarecidamente consultar a un abogado real o IFA para comprender las complejidades de este caso.
También hay una nota interesante en esta página que dice (énfasis mío):
¿Tengo que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre la propiedad heredada o donada?
Si entrega una propiedad a su cónyuge o pareja de hecho, oa una organización benéfica, no habrá que pagar CGT.
Si hereda una propiedad (y el patrimonio ha pagado cualquier impuesto a la herencia adeudado), entonces no habrá que pagar ningún impuesto adicional hasta que venda la propiedad. La ganancia se medirá desde la fecha en que adquirió la propiedad.
Si vende una propiedad que estaba ocupada por un pariente dependiente, es posible que no tenga que pagar CGT. Pregúntale a tu asesor sobre esto.
vicky