Implicaciones fiscales de vender propiedades y dar dinero a los niños

Gracias por las aclaraciones en cuestión.

La primera implicación fiscal sería el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) en la venta de la propiedad, porque no es una residencia principal.

La cantidad a pagar depende de otras cosas también:

• En primer lugar, todo el mundo tiene 11,300 libras esterlinas de asignación CGT antes de que se paguen impuestos.
• En segundo lugar, la tasa que paga depende de su nivel de Impuesto sobre la Renta para el año fiscal en cuestión. Para ganancias de propiedad residencial, las tasas son diferentes de otros activos. Ellos son:
  • 18 por ciento para los contribuyentes del impuesto sobre la renta a la Tasa Básica
  • 28 por ciento para los contribuyentes del Impuesto sobre la Renta a Tipo Superior.
• Hay otras reglas y alivios disponibles, es complejo. Usa esta herramienta para resolverlo:

https://www.gov.uk/tax-relief-selling-home

Sin embargo, su pregunta era cómo reducir el impuesto pagado...

Puede diferir una ganancia de capital reinvirtiendo la ganancia en un plan de inversión empresarial (EIS). También puede obtener un alivio del 50% de CGT reinvirtiendo la ganancia en un Plan de inversión de empresas de semillas (SEIS).

Es posible que estas no sean inversiones adecuadas para las circunstancias de su amigo : inmovilizan el dinero en inversiones ilíquidas que deben conservarse durante al menos 3 años e invierten en empresas en etapa inicial de mayor riesgo/recompensa. Por cierto, también tienen otras desgravaciones fiscales (rebaja del IRPF y libre del Impuesto de Sucesiones). No se los estoy recomendando a usted ni a ningún lector, haga su propia investigación, pero son formas populares de reinvertir una ganancia de capital para reducir el CGT a pagar.

Más información sobre desgravaciones fiscales EIS/SEIS: https://www.wealthclub.co.uk/enterprise-investment-scheme/tax-savings/ https://www.wealthclub.co.uk/seed-enterprise-investment-scheme/ ahorro de impuestos/

Otra obligación fiscal en la que podría tener que pensar es el Impuesto sobre Sucesiones (IHT). Asumo que su amigo planea hacer estos obsequios en vida, sin embargo, IHT no solo se paga en legados cuando muere, sino que también puede aplicarse a obsequios hechos si luego muere dentro de los siete años.

Esta es un área compleja, así que voy a simplificar demasiado.

Si el valor total del patrimonio es inferior a 325 000 £, no se aplicaría el impuesto sobre sucesiones, ya que existe una banda de tasa nula hasta esta cantidad por individuo.

Parece que el valor de la parte de la residencia principal debería estar cubierto en su mayor parte por la nueva banda de tasa cero residencial (a partir de 2020/21, esto es £ 175,000).

Después de que las ganancias de capital hayan sido pagadas o diferidas/atendidas, el monto superior a £325,000 del patrimonio podría estar gravado al 40 % si se entrega en caso de fallecimiento o como obsequio dentro de los siete años posteriores al fallecimiento, por lo que esto podría ser un factor en el planificación fiscal aquí.

Probablemente la forma más común de no ser responsable del Impuesto sobre Sucesiones es establecer un fideicomiso: esto implica establecer la tutela legal de un activo (por ejemplo, el dinero de la venta de la casa) en nombre de otra persona (es decir, los niños). Es bastante común arreglar las cosas de esta manera para los regalos familiares.

Hay otras formas de salvaguardar los activos de IHT, incluida la inversión en empresas que no cotizan en bolsa, inversiones que califican para EIS/SEIS, acciones de AIM (que se pueden mantener en una ISA), etc., pero parece que está más allá del alcance de lo que requerir. Por favor, haga una pregunta por separado si desea respuestas sobre esto.

No sé cómo funcionan las cosas en el Reino Unido, pero ¿sería posible que ella agregara a sus hijos a la escritura/título y luego vendiera la propiedad, de modo que las ganancias se dividieran entre ellos? Esto podría dificultar la venta de la propiedad, pero los impuestos individuales combinados podrían ser menores. Por supuesto, tendría que considerar si los honorarios adicionales del abogado/contador serían menores que la ganancia potencial, o si la ganancia vale la pena.

Aunque los hijos de su amigo no tienen que pagar impuestos sobre el regalo, podrían terminar pagando impuestos sobre cualquier ingreso de inversión en el regalo. Sin embargo, podrían evitar esto poniendo parte de su donación en su pensión. Aunque las contribuciones de pensión permitidas se limitan al menor de sus ingresos y £40,000/año, se les permite contribuir con cualquier asignación no utilizada en los últimos tres años. https://www.pensionsadvisoryservice.org.uk/about-pensions/saving-into-a-pension/pensions-and-tax/carry-forward texto fuerte

Junto con una posible contribución de ISA de £ 20,000, eso podría ser suficiente para evitar que los niños paguen impuestos.