Entonces, digamos que tiene una residencia principal que se compró por $ 50,000 sin gastar dinero en mejoras y que ahora vale $ 750,000 según el distrito de tasación fiscal en el que se encuentra. Si el propietario muere y luego la propiedad se hereda y los herederos venden inmediatamente no tienen que pagar plusvalías ya que el precio de compra se considera a partir de ese momento en $750.000.
Pero digamos que un tasador de banco piensa que la propiedad vale $2-3 millones en lugar de los $750,000 que el tasador de impuestos piensa que vale. Parece que la exención de impuestos sobre las ganancias de capital que obtiene se basa en lo que el tasador de impuestos cree que vale la propiedad, no el tasador del banco.
Mi pregunta es... ¿valdría la pena desafiar la baja tasación de la propiedad por parte de la ciudad cerca del final de la vida del propietario original para maximizar la exención de impuestos sobre las ganancias de capital que podrían obtener los herederos de la propiedad?
Creo que la pregunta no es si debe usar la tasación más alta para determinar la base escalonada. La pregunta debería ser: ¿ qué tasación se basa en el valor justo de mercado ? El FMV en la fecha de la muerte es lo que utiliza el IRS para determinar cualquier ganancia o pérdida de capital cuando la propiedad es vendida por el patrimonio o los herederos.
Donde vivo, el valor de tasación a efectos fiscales se basa libremente en los precios de mercado, pero por lo general tiene entre 1 y 2 años de antigüedad. Nuestra evaluación de impuestos más reciente es de al menos $ 100K por debajo de los precios de mercado actuales en nuestra calle. Creo que esto no es raro en todo el país. Un tasador bancario, que probablemente establecería el valor con el fin de garantizar un préstamo, es mucho más probable que observe los precios actuales y, por lo tanto, estaría mucho más cerca del FMV.
Consulte estas preguntas frecuentes del IRS .
Las tasaciones de impuestos inmobiliarios a menudo tienen muy poca relación con el valor de mercado. El patrimonio debe obtener una tasación de mercado a partir de la fecha de la muerte de un corredor o tasador competente. Que establece la base imponible para los herederos.
keshlam