Al tratar de declarar impuestos, me encontré con un comportamiento extraño del software, y ahora me pregunto si esto es realmente la regulación del IRS o solo un error.
Supongamos esta situación:
Mi suposición era que la conversión completa en marzo está totalmente sujeta a impuestos, y el dinero 'nuevo' aportado en septiembre es la nueva 'Base' que se debe rastrear (y su conversión el próximo año debería ser neutral en impuestos).
Sin embargo, el software asume que los dos montos se fusionan primero y luego la reinversión consta de los porcentajes respectivos del dinero deducible original y el dinero nuevo, lo que da como resultado un pago de impuestos más bajo, pero también una base más baja para el próximo año.
Sé que si 'fusionas' las contribuciones en la cuenta IRA (incluso usando una cuenta diferente con diferentes proveedores), esto se aplicaría. Sin embargo, asumí que la separación clara de las actividades por tiempo (la cuenta IRA estuvo vacía durante meses entre medio) evitaría esta regla de fusión. ¿Cómo podría el dinero que llega en septiembre 'fusionarse' con el dinero que se ha ido en marzo?
¿Cuál es la correcta?
¿Requiere el IRS fusionar las contribuciones, ignorando básicamente la secuencia de actividades dentro del año, considerando que todas las actividades dentro del año ocurrieron en el mismo 'momento'?
¿O el software simplemente no puede manejar eso correctamente?
Recuerdo haber leído en una versión anterior de la Publicación 590 (o posiblemente las Instrucciones para el Formulario 8606) que se considera que las contribuciones oportunas para el Año X a una cuenta IRA se realizaron el 1 de enero del Año X, independientemente de cuándo se realizaron realmente, pero yo No parece que pueda encontrarlo ahora en las versiones actuales de las Publicaciones 590a o 590b y, por lo tanto, no puede incluir una cita de capítulo y versículo. Sea como fuere, los cálculos en el Formulario 8606 Parte I efectivamente rastrean una base anual en lugar de una base diaria, por lo que el hecho de que la IRA tradicional tenga un saldo cero (y una base 0 también) en algún momento durante el año no importa lo más mínimo. En detalle (aunque no lo pediste)
Tenga en cuenta que los $ 6500 que invirtió siguen siendo no deducibles en su totalidad, pero debe impuestos sobre solo $ 93,900 de esos $ 100,000 que transfirió a una cuenta IRA Roth y no sobre los $ 100,000 totales como suponía que habrían sido el caso. Entonces, en efecto , de esa contribución no deducible de $ 6500 a su IRA tradicional, realmente pudo deducir $ 6100 de su ingreso imponible para 2016 y solo hizo una contribución no deducible de $ 400, exactamente igual a su base en su IRA tradicional según el formulario 8606 cálculos. Solo puedo suponer que el paquete de software que está utilizando reproduce exactamente los cálculos anteriores y hace lo que el IRS dice que debe hacer en el Formulario 8606 en lugar de lo que obtiene al rastrear la base diariamente.
Las regulaciones e instrucciones del IRS no son necesariamente las mismas que dice la ley tributaria; son interpretaciones de la ley tributaria basadas en lo que el IRS entiende que dice la ley tributaria. Las personas han desafiado varias regulaciones e interpretaciones específicas del IRS por ser diferentes de lo que dice la ley en el Tribunal Fiscal y han tenido éxito en algunos casos y han fracasado en otros. Si cree que el seguimiento diario es lo que dice la ley (en lugar de ser simplemente razonable y racional: la razonabilidad y la racionalidad no son requeridas ni por el Congreso en las leyes que escriben ni por las regulaciones del IRS que interpretan las leyes), usted debe abordar el asunto con el IRS o el Tribunal Fiscal.
usuario102008