¿Convertir una IRA tradicional en una IRA Roth es lo mismo que abrir una cuenta IRA Roth y transferir el dinero de la IRA tradicional? ¿Son diferentes de alguna manera?
Si mucho. Abrir un Roth: hay un límite de $ 5500 ($ 6500 si tiene 50 años o más) para el año, así como una eliminación gradual basada en los ingresos, comenzando en $ 135K si es soltero, $ 199 K si es casado y presenta una declaración conjunta. Por supuesto, esto es para un nuevo depósito, la elección es esta o la conversión que discuto a continuación...
Conversión: no hay límite de ingresos. Se deben impuestos sobre la cantidad convertida, gravada en el año de la conversión. Si no se dedujo ningún dinero de la IRA, suma todo el dinero de la IRA y prorratea el monto convertido para que no se grave dos veces.
Los números anteriores se actualizaron para reflejar los números y las reglas de 2018.
No puede simplemente transferir o reinvertir de una IRA tradicional a una Roth, porque se gravan de manera diferente. Tendría que hacer una distribución de su tradicional (que será gravada y posiblemente penalizada, según sus ingresos y edad) y una contribución a su Roth (que está limitada en función de las contribuciones anuales a todas sus cuentas IRA).
Una conversión no está limitada por el monto en dólares (a menos que deba tomar una RMD... las distribuciones requeridas no se pueden convertir). No hay límite de ingresos para 2010 y más allá (anteriormente MAGI de $100k), y no hay multas. Sin embargo, todo lo que debe pagar impuestos sobre todos los dólares no gravados - esto significa las contribuciones originales, así como el crecimiento.
Todo depende del tamaño de su IRA, sus opciones de inversión y su tramo impositivo esperado al jubilarse. Las distribuciones tradicionales de IRA se consideran ingresos del año, mientras que las distribuciones Roth no lo son.
Sara
Benjamín Cámaras