De un empleador anterior, tenía un 401K tradicional que, al dejar ese trabajo, ingresé en una cuenta IRA tradicional.
Con una cuenta IRA Roth puedes retirar las "aportaciones" pero no las ganancias.
Mi pregunta es, si convierto mi IRA tradicional en una IRA roth (y, por lo tanto, pago impuestos sobre ella como si fuera un ingreso en el año fiscal actual), ¿puedo retirar mis "contribuciones"?
Si la respuesta es afirmativa, ¿cómo se calculan las "aportaciones"? Veo 3 posibles posibilidades:
Desde una perspectiva de justicia fiscal, el caso 1 parece el más apropiado. Pero el monto de las contribuciones originales sería difícil o imposible de determinar para la compañía de administración de inversiones actual.
De la misma manera que usted paga impuestos sobre la cantidad real de dinero que convierte de la IRA tradicional a la IRA Roth, en lugar de la cantidad de dinero que contribuyó inicialmente a su 401(k) o la cantidad de dinero que usted transfirió a su IRA tradicional; esa cantidad convertida se convierte en las contribuciones a su Roth.
Entonces (3) es la respuesta correcta.
No importa cómo acumuló el dinero en primer lugar; siempre que el IRS haya tenido la oportunidad de clavarle las garras, cuenta como una contribución a su Roth.
En cuanto al impuesto a la renta , la respuesta de la dg99 es correcta. El monto total que se convierte es después de impuestos (tuvo que pagar impuestos sobre cualquier monto antes de impuestos en el momento de la conversión), por lo que no paga impuestos cuando lo retira en una distribución no calificada, similar a las contribuciones.
Sin embargo, aquí hay otra consideración, quizás más importante: la multa por retiro anticipado para distribuciones no calificadas de Roth IRA. Para distribuciones no calificadas de contribuciones, nunca hay una multa por retiro anticipado. Para distribuciones no calificadas de reinversiones y conversiones, existe una multa por retiro anticipado si se retira dentro de los 5 años posteriores a la reinversión o conversión, pero solo en la parte de la reinversión o conversión que estuvo sujeta a impuestos durante la conversión. Entonces, si desea retirarse dentro de los 5 años posteriores a la conversión, entonces funciona de manera diferente a las contribuciones directas.
Debido a que las contribuciones y las conversiones tienen un tratamiento diferente para la sanción, el orden entre ellas también es importante. Las contribuciones siempre se retiran antes de las reinversiones y conversiones (una contribución posterior aún se realiza antes de una reinversión o conversión anterior). Pero dentro de las reinversiones y conversiones, se ordenan por año (una reinversión o conversión anterior precede a una posterior), y dentro de un año, la parte gravable se ordena antes que la parte no gravable.
usuario102008