Soy un propietario bastante nuevo y aprendo sobre la marcha. Aparentemente, uno de los primeros errores que cometí al comprar mis propiedades de alquiler fue comprarlas a mi nombre en lugar de formar una Sociedad de Responsabilidad Limitada para poseerlas.
Así que estoy tratando de arreglar eso, pero me preocupan los obstáculos que probablemente tendré que atravesar para transferir la propiedad de las propiedades a la LLC, especialmente considerando que tiene una hipoteca (técnicamente, un préstamo con garantía hipotecaria en mi residencia primaria).
Obviamente, contrataré a un abogado o asesor financiero antes de configurar esto, pero esperaba que los gurús financieros aquí en PF&M me dieran una idea de lo que me esperaba. ¿Es esta una transacción complicada? ¿Alguna trampa que deba tener en cuenta antes de embarcarme en ella?
especialmente considerando que tiene una hipoteca (técnicamente un préstamo con garantía hipotecaria en mi residencia principal).
no estoy siguiendo ¿Tiene una hipoteca o su residencia principal (una propiedad diferente) se usó como garantía para el préstamo? Si es HELOC de una propiedad diferente, entonces es realmente asunto suyo qué hacer con él. Puede gastarlo todo en casinos en Las Vegas por todo lo que le importa al banco.
¿Es esta una transacción complicada? ¿Alguna trampa que deba tener en cuenta antes de embarcarme en ella?
Obviamente, debe hablar con un abogado y un asesor fiscal. Pero aquí están mis dos centavos:
No caiga en la trampa de "incorporarse en Nevada/Delaware/Wyoming/alguna otra mentira". Debe registrarse en el Estado donde vive y en el Estado donde se encuentra la propiedad. Incorporar en cualquier otro estado solo agregará complejidad y costos, y no le ahorrará nada en absoluto.
2.1 Impuestos estatales: algunos estados cobran impuestos a las LLC. Por ejemplo, en California pagará al menos $800 al año solo por el derecho a hacer negocios. Si vive en California o la propiedad está en California, pagará esto si decide establecer una LLC.
2.2 Impuestos sobre la renta: asegúrese de no elegir gravar su LLC como una corporación. El valor predeterminado para LLC es el estado "no considerado" y se gravará a efectos del impuesto sobre la renta como su persona. Es decir: al IRS no le importa y no lo sabe (y la mayoría de los estados tampoco). Si elige activamente gravarlo como una corporación (existe tal opción), le costará muy caro. Así que no lo hagas, y si alguien te sugiere algo así, huye de esa persona lo más rápido que puedas.
Hipotecas: es muy difícil obtener una hipoteca cuando la propiedad está bajo la LLC. Si ya tiene una hipoteca sobre esa propiedad (la propiedad es la que garantiza el préstamo), es posible que se llame una vez que la transfiera a LLC, ya que desde la perspectiva del banco sería transferir la propiedad.
Impuestos locales: la transferencia a LLC puede desencadenar una nueva evaluación de impuestos. Si acaba de comprar la propiedad, eso probablemente no importe mucho. Si se apreció, es posible que lo golpeen con impuestos a la propiedad más altos.
También hay muchas cosas pequeñas: una vez que sea una LLC y no un individuo, tendrá que abrir una cuenta bancaria comercial, probablemente necesitará una nueva póliza de seguro, etc., etc. Estos no agregan mucho a los costos y son más de una molestia ocasional.
JuanFx