He visto que se menciona comúnmente que los préstamos 401K se ofrecen comúnmente a tasas Prime + 1%. Pero, ¿es eso requerido por la ley? ¿Qué sección del código fiscal aborda los límites superior e inferior de las tasas de interés en los préstamos 401K?
Razón por la que pregunta:
A una empresa 401K le gustaría hacer un plan para reducir las tasas de interés para los empleados a largo plazo que hayan acumulado ciertas cantidades de dinero en la cuenta como una forma de recompensar el compromiso/facilidad a largo plazo en caso de retiros de emergencia.
En el extremo opuesto, digamos en el ejemplo personal, usted tiene un 401K independiente y resulta ser un inversionista bastante suave, pero necesita dinero de inmediato y le gustaría pagarse el 7% por año.
Ambos parecen instancias válidas para desviarse de la tasa de interés estándar Prime + 1%. ¿Legalmente hay algo que detenga cualquiera de los dos escenarios?
La tasa de interés la determina su proveedor 401(k) y el documento de su plan. Por supuesto, usted puede influir en esto, dependiendo de su relación con el proveedor. Estoy muy seguro de que prime+1% no es la única tasa posible. Sin embargo, su proveedor está limitado por el IRC 4975(d) , que establece que el préstamo debe hacerse "a una tasa de interés razonable".
La definición de "tasa de interés razonable" probablemente tendría que ir a los tribunales y no sé si lo ha hecho. El IRS probablemente tiene pautas internas que determinan quién es arrojado a los perros, pero no las haría públicas porque les quita discreción. Debido a la amenaza de ser golpeado por el IRS, creo que tendrá dificultades para conseguir un proveedor que permita préstamos con tasas de interés muy altas o muy bajas.
Nota: no soy abogado.
Sidharth Ghoshal
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