¿Qué debe contener un recibo médico para ser aprobado por el IRS para un retiro de HSA en los Estados Unidos?

En los Estados Unidos, uno debe mantener registros de todos los gastos médicos procesados ​​a través de su HSA en caso de una auditoría de IRA. ¿Qué debe contener un recibo médico para ser aprobado por el IRS? Supongo que debe contener el nombre del paciente, el monto pagado, la fecha del gasto, el nombre del proveedor médico y alguna descripción de los servicios prestados. ¿Es necesario algo más? Por ejemplo, ¿deben mencionarse siempre en el recibo los códigos de facturación de los trámites proporcionados?

Ya te han dado una lista más larga , al menos utilízala como punto de partida.
@BenVoigt Gracias, buen punto. Olvidé el nombre del paciente. ¿El IRS quiere ver los códigos de facturación para los procedimientos proporcionados? Algunos recibos no parecen mencionarlos (por ejemplo, tengo un recibo de rayos X sin ningún código de facturación).
Su "alguna descripción" seguramente es adecuada en la mayoría de los casos , pero necesitaría un abogado de impuestos para identificar los límites.
@BenVoigt, con suerte, existen algunas pautas disponibles públicamente.
En realidad, me pregunto si un diagnóstico oficial de que el procedimiento es "médicamente necesario" también podría ser necesario en algunos casos (por ejemplo, liposucción).
@BenVoigt Buen punto, supongo que sí. Otro punto que me pregunto es: ¿es suficiente una factura o debería ser un recibo? A veces uno recibe una factura por correo, la paga por teléfono y no recibe ningún recibo. Pero, por supuesto, una factura no es una prueba de pago. ¿Tal vez en ese caso uno debería conservar la factura + el extracto de la cuenta bancaria?

Respuestas (2)

Lo ideal es que conserve tanto la factura como el recibo de pago, para que pueda probar que esos pagos fueron para gastos elegibles. Sin embargo, en la práctica, creo que un recibo de pago en sí mismo que muestre un consultorio médico u hospital como beneficiario debería ser suficiente. (Tenga en cuenta que, en mi humilde opinión, la factura por sí sola sin un recibo de pago puede no ser suficiente).

El IRS dicta los requisitos de mantenimiento de registros, pero desafortunadamente no especifica los detalles de "cómo", como se ve en la Publicación 969, página 9 , que establece:

Mantenimiento de registros. Debe mantener registros suficientes para demostrar que:

  • Las distribuciones fueron exclusivamente para pagar o reembolsar gastos médicos calificados,
  • Los gastos médicos calificados no hayan sido previamente pagados o reembolsados ​​de otra fuente, y
  • Los gastos médicos no se habían tomado como deducción detallada en ningún año.

No envíe estos registros con su declaración de impuestos. Guárdelos con sus registros de impuestos.

Siempre me pregunté cómo espera el IRS que usted "mantenga registros" de que los gastos médicos calificados no se pagaron o reembolsaron previamente . ¿Un cajón vacío, tal vez?
@Aganju - Je, sí. La mayoría de las compañías de seguros proporcionan declaraciones que muestran los reclamos y cuánto pagó el seguro y cuánto tuvo que pagar el asegurado. Pero incluso eso no puede ser sin duda una prueba de que no se pagó de otra manera. Es similar a la paradoja del cuervo: en.wikipedia.org/wiki/Raven_paradox (Usando tus cajones: aquí hay un cajón lleno de cuervos negros, y aquí hay un cajón lleno de cosas que no son negras, y como ninguna de ellas son cuervos , por lo tanto, podemos acercarnos más a la conclusión de que todos los cuervos son negros).

Encuentro que los registros que deben llevarse son muy simples.

Recibo la declaración de la Explicación de Beneficios (EOB) de la compañía de seguros. Esto tiene el beneficio de incluir el código de procedimiento médico y la cantidad de la que era responsable.

Si mi parte es un copago, generalmente uso la tarjeta de débito de la HSA en la oficina del proveedor para realizar el pago. Eso aparece en los registros de la cuenta HSA, que luego cotejo con la EOB.

Si lo que debo no es un copago, espero a que la compañía de seguros genere la EOB y luego uso la opción "pagar a mi proveedor" en el sitio web de la HSA. Esta opción no requiere que envíe la EOB de la compañía de seguros a la HSA. Si utilizo la función "devuélveme el dinero", tengo que cargar la EOB en el sitio web de la HSA.

No he usado la HSA para pagar nada más que no tenga este rastro electrónico en papel. No lo he usado para pagar algo que no estaría parcialmente cubierto por el seguro, o que no contaría para un deducible o límite de gastos de bolsillo.

Descubrí que la EOB y los estados de cuenta del sitio web de la HSA pueden documentar la necesidad médica, el monto neto del que soy responsable y el monto que extraigo de la HSA

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