¿Cómo declaro una contribución de HSA que excede los límites del IRS para pagar el impuesto del 6% sobre el exceso?

Tengo un plan HSA que fue financiado por mí y por mi empleador. Debido a un error matemático de mi parte, calculé mal cuántos períodos de pago había en el año, lo que provocó que las contribuciones de mi empleador a la HSA excedieran los límites del IRS por una pequeña cantidad ($37.50). No ha habido retiros de mi HSA este año, por lo que el exceso no se utilizó para gastos médicos.

Tengo un formulario que puedo enviar al custodio de mi HSA para que transfieran esa contribución en exceso a 2018. Sin embargo, cobrarán una "tarifa de procesamiento" de $20 por conveniencia, así que he decidido que el mejor curso de acción es tome el impuesto del 6% sobre los $ 37.50 ya que eso es insignificante.

Sin embargo, no estoy seguro de cómo informar esto al IRS. Por lo general, presento un 1040EZ, pero me confundí con la Publicación 969 que me dirigió al Formulario 5329, que parece indicar que necesito presentar un 1040 regular en su lugar.

Dado que mi W2 mostrará la contribución en exceso, al igual que los formularios de la HSA, ¿es suficiente completar el 1040 regular y enviar el 5329 por el exceso de $37.50? ¿O hay algo más que deba hacer en su lugar?

"Dado que mi W2 mostrará la contribución en exceso, al igual que los formularios de la HSA", ¿eso significa que los 37,50 se incluirán como ingresos imponibles en el W-2 o que estarán en la casilla de la HSA?
Estará en la caja de la HSA. El aporte será de $3437.50 mientras que el límite fue de $3400.00.
Roddy, por favor, explique cómo se gravaron sus excesos. ¿La deducción no es antes de impuestos de su nómina y, por lo tanto, aún no está gravada?
@Debbie Sí, la deducción es antes de impuestos.

Respuestas (1)

Me confundí con la Publicación 969 que me dirigió al Formulario 5329, que parece indicar que necesito presentar un 1040 normal en su lugar

No estoy seguro de dónde sacas esto. Sí dice: "Si solo debe el impuesto adicional del 10 % sobre las distribuciones anticipadas, es posible que pueda declarar este impuesto directamente en el Formulario 1040, línea 59, o en el Formulario 1040NR, línea 57, sin presentar el Formulario 5329". , pero creo que esto solo se refiere a retiros anticipados de cuentas de retiro, no sobre aportes de cuentas de salud.

¿Es suficiente completar el 1040 regular y enviar el 5329 por el exceso de $37.50?

Sí. Complete la Parte VII del formulario 5329 e incluya el valor final en la línea 59 de su formulario 1040.

He decidido que el mejor curso de acción es tomar el impuesto del 6% sobre los $37.50 ya que eso es insignificante.

Tenga en cuenta que las instrucciones del IRS a las que se vinculó establecen que: " Puede retirar parte o la totalidad de las contribuciones en exceso y evitar pagar el impuesto especial sobre el monto retirado ". Es posible que desee considerar retirar sus contribuciones en exceso y evitar sanciones.

No entiendo lo que quieres decir con tu última afirmación. Pensé que mis opciones eran: A.) dejar el dinero donde está y pagar la multa; B.) mover la contribución en exceso al próximo año (que cobra una "tarifa de procesamiento" mayor que el impacto fiscal); o C.) usar el dinero para un gasto calificado que es ilegal .
En la respuesta a la que se vinculó, OP pregunta sobre el uso de una HSA para pagar las primas de seguro. Las primas no son un gasto calificado, que era la parte ilegal
Estaba sugiriendo que retiraras la cantidad extra que aportaste. Básicamente, se trata de invertir parte de una contribución que realizó para corregir la contribución excesiva.
¿Retirar el exceso no haría que contara como ingreso normal, y se gravara como tal, según la tasa regular del impuesto sobre la renta?
@RoddyoftheFrozenPeas la contribución en exceso ya está gravada como ingreso normal. Retirarlo evita la multa adicional del 6% además de la tasa regular del impuesto sobre la renta, que se pagará sin importar lo que haga OP.
@stannius: está bien, eso tiene sentido. Pero, ¿no habría tenido que ocurrir el retiro antes del 1 de enero para evitar el impuesto especial del 6%?
@RoddyoftheFrozenPeas Creo que tienen hasta la fecha límite de presentación de impuestos para el año en cuestión, por ejemplo, el 15 de abril o quizás el 15 de octubre.
¿Cómo declaro una contribución de HSA que excede los límites del IRS para pagar el impuesto del 6% sobre el exceso?
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