Tengo 66 años y estoy inscrito en la Parte A de Medicare. Ya no soy elegible para contribuir al plan de salud HDHC (tipo HSA) de mi compañía. ¿Puedo transferir mi HSA actual a mi 401K?
Incluso si pudieras, lo cual no creo que puedas, no estoy seguro de por qué querrías hacerlo. Incluso si ya no puede contribuir a la cuenta, la cuenta es suya y los fondos de la cuenta todavía se pueden gastar en gastos calificados. Los gastos calificados de HSA abarcan una amplia gama de cosas, desde los costos normales de medicamentos recetados hasta los costos de hogares de ancianos y las primas de atención a largo plazo.
Según mi investigación y comprensión, no, no existe una forma aprobada por el IRS de transferir fondos de la HSA a una cuenta 401k o IRA. (Tenga en cuenta que hay formas de transferir fondos de una IRA a una HSA, pero eso no lo ayuda).
Dicho esto, todavía hay algunas opciones. Primero, dado que tiene 66 años, puede hacer distribuciones de la HSA para cualquier propósito, y esas distribuciones están sujetas únicamente a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta. (Es decir, no se aplica la multa por retiro del 20 %). Entonces, en ese sentido, puede considerar su HSA como una extensión de su plan 401k. Además, se pueden realizar retiros para gastos médicos calificados sin incurrir en ninguna sanción fiscal. A pesar de que tiene Medicare-A, es probable que tenga que pagar algunos gastos médicos calificados y puede usar su HSA para pagarlos. De acuerdo con la publicación n.° 969 del IRS, esto incluye los gastos médicos y dentales para usted, su cónyuge y sus dependientes (pero no los medicamentos sin receta),
Finalmente, es posible que pueda tomar la distribución de su HSA, pagar el impuesto sobre la renta ordinario y luego depositar el resto en su 401k. Dado que, a diferencia de una IRA, no puede simplemente escribir un cheque en su 401k, se vuelve más complicado ingresar ese dinero en la cuenta, pero debería poder aumentar el aplazamiento de su nómina temporalmente y compensar la diferencia de los fondos que retiró de la HSA.
Dicho esto, no recomiendo este enfoque. Los fondos en una HSA son más genéricos y más flexibles que los de la 401k, particularmente ahora que ha alcanzado la edad en la que ya no se aplica la multa. Dado que es muy probable que incurra en gastos de atención médica admisibles en los próximos 5 a 10 años, deje el dinero donde está y utilícelo para pagar esos gastos a medida que vencen. Esto tiene el costo de una pequeña cantidad adicional de papeleo para administrar, pero eso debería compensarse con los ahorros en el impuesto sobre la renta, especialmente porque usted dice que todavía está trabajando.
Publicación 969 (2015) del IRS HSA y otros planes de salud con ventajas impositivas
cris