¿Pueden las contribuciones combinadas a cuentas con ventajas fiscales exceder el ingreso bruto?

Si soy elegible para contribuir a varias cuentas con ventajas fiscales reconocidas por el IRS que tienen límites separados (HSA, 401K, 457, IRA, etc.), ¿puedo financiar las contribuciones con ahorros previos cuando mi ingreso bruto es menor que las contribuciones combinadas, pero mayor? que los límites anuales de cada cuenta individual?

Como se respondió, sus contribuciones no pueden exceder los ingresos de la nómina (1040 línea 7) o la compensación (aproximadamente líneas 7, 11, 12, 18) según el tipo. Sin embargo, si tiene 'ingresos negativos' en las líneas 12 a 14, 17, 18, entonces su ingreso bruto calculado a efectos fiscales (línea 22) podría ser menor que el total de sus ingresos positivos.

Respuestas (1)

Bueno, muchos de los planes con ventajas fiscales en los que planea invertir se financian mediante deducciones de nómina y no mediante contribuciones en efectivo, por lo que ciertamente está limitado en todas estas contribuciones por los ingresos brutos individuales de cada actividad de nómina; su empleador no va a enviar más dinero a su 401(k) como contribución del empleado que lo que el empleador le está pagando. Con la contribución de IRA que debe pagarse en efectivo al custodio de IRA, tiene un límite de $ 5500 o su compensación total (ganancias como salarios), lo que sea menor, por lo que podríacontribuya toda su compensación (tomando dinero de sus ahorros para cubrir el impuesto SS y Medicare, el impuesto federal y estatal sobre la renta, etc. deducido de su salario antes de tener en sus manos el resto, también conocido como su salario neto), pero entonces, ¿qué está haciendo? vas a vivir? Habiendo dicho eso, sé de varios adolescentes que contribuyeron su compensación total de $5500 o menos por cortar el césped, etc. a sus cuentas IRA con sus padres obsequiándoles el dinero para cubrir el déficit debido a la retención de impuestos y, por supuesto, brindando apoyo para las necesidades diarias. .

Re "¿de qué vas a vivir?", ¿qué pasa con los ingresos por inversiones? Digamos que gano lo suficiente con ellos para vivir, con $ 5500 sobrantes: ¿puedo contribuir esos $ 5500 a una IRA para reducir mi factura de impuestos?
@jamesqf Como dice mi respuesta, está limitado a $ 5500 o su compensación total (ganancias como salarios), lo que sea menor, y en el escenario que propone: inversionista con suficientes ingresos de inversión para vivir más $ 5500 adicionales - y sin ingresos ganados , ninguno de esos $5500 puede ser aportado a una cuenta IRA. El contribuyente debe tener una compensación (ingresos del trabajo como sueldo o salario, ingresos de trabajo por cuenta propia, comisiones sobre ventas, etc.) para contribuir a una IRA. Por ejemplo, un estudiante con una beca no puede contribuir a una IRA, un estudiante asistente de posgrado gana un salario.
@DilipSarwate Pequeño detalle, pero si presenta una declaración conjunta, solo uno de los cónyuges debe tener una compensación suficiente para una contribución de IRA.
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