¿Puedo deducir de impuestos los ingresos de la cuenta IRA tradicional durante el tiempo que no esté cubierto por el plan 401(k) del nuevo empleador?

No deduce impuestos por las contribuciones de IRA tradicional como dice el título de su pregunta; en algunas circunstancias, la ley permite que un contribuyente deduzca la contribución del IRA tradicional del ingreso bruto para llegar al ingreso bruto ajustado (AGI) , que es lo que puede estar sujeto a impuestos (sujeto a reglas adicionales). Por lo tanto, los contribuyentes en esta situación afortunada no pagan impuestos sobre la renta en su contribución IRA tradicional, ya que no es parte de su AGI en absoluto y, por lo tanto, no está gravado en absoluto.

Al IRS no le importa cuándo se realizó la contribución y averiguar si puede deducir la contribución de la IRA tradicional se realiza en el momento de la declaración de impuestos (y podría ser objeto de dudas considerables para algunas personas en el momento en que realizan la contribución de la IRA) . Usted es elegible para hacer una contribución a su IRA tradicional si tiene suficiente ingreso del trabajo, pero si puede deducirla cotización se determina más tarde y que estuvieras entre trabajos al momento de realizar la cotización es irrelevante. Entonces, ¿qué sucede si ha realizado una contribución a su IRA tradicional para 2020 y descubre (digamos en febrero de 2021) que no podrá deducirla? Bueno, una opción es pedirle al custodio de IRA que devuelva la contribución (y todas las ganancias de la misma) antes del 15 de abril de 2021 (o cuando sea el Día de impuestos en 2021) y esa contribución de IRA se considera como si nunca se hubiera realizado. O bien, puede dejar la contribución allí como no deducible.contribución a su IRA Tradicional. Si elige esta última opción, asegúrese de presentar el Formulario 8606 con su declaración de impuestos para informarle al IRS que ha realizado una contribución no deducible a su IRA tradicional, de modo que años más adelante, cuando comience a recibir distribuciones de su IRA tradicional, no tiene que pagar impuestos sobre ese dinero; ya ha sido gravado. Muchas personas sienten que esta opción es demasiado complicada, no solo en este momento, sino en los próximos años, cuando todo esto será un vago recuerdo, y simplemente optan por el Plan A y retiran su contribución IRA para ese año.

Si usted (o su cónyuge) estuvo cubierto por un plan de jubilación del empleador en cualquier momento del año (lo que para el 401(k) significa que usted o su empleador contribuyeron a su 401(k) en cualquier momento del año), se aplican los límites de ingresos correspondientes para deducir las contribuciones del IRA tradicional de ese año.

Esto significa que incluso si contribuyó a un 401(k) de su empleador el 1 de enero y luego dejó el trabajo al día siguiente, y no tuvo un 401(k) de su empleador por el resto del año, aún se lo consideraría cubierto por un plan de jubilación del empleador durante todo ese año. De hecho, incluso si dejó el trabajo en diciembre del año anterior, si el cheque de pago y la contribución al 401(k) estaban fechados el 1 de enero, aún se consideraría que tiene cobertura para todo el año de ese enero.