Un amigo quiere vender un fondo mutuo de bajo rendimiento (consulte esta pregunta para obtener más detalles ).
El fondo no está en una cuenta protegida de impuestos.
Según su corredor, no habrá comisiones por vender ese fondo y comprar otro ofrecido por la misma compañía de fondos mutuos .
Si mi amigo hace este "intercambio", ¿aún podrá reclamar la pérdida en sus impuestos federales de EE. UU.?
Nota: El usuario ChrisInEdmonton preguntó si el nuevo fondo será materialmente diferente al actual. Esa es una gran pregunta. El corredor simplemente quiere elegir un fondo "mejor" que se ofrezca en la misma compañía de fondos mutuos. No indicó si sería materialmente diferente o no. Por lo que puedo decir, el IRS no ha dejado en claro qué significa "materialmente diferente" para los fondos mutuos que no rastrean índices específicos (consulte la regla de venta de lavado + ¿Fondos mutuos / ETF? ).
Si el fondo es "mejor" pero materialmente igual (por ejemplo, en la misma familia de fondos pero con un índice de gastos más bajo), entonces se aplicarán las reglas de venta ficticia. Si el fondo es materialmente diferente (por ejemplo, la venta de fondos de acciones estadounidenses , compra internacional o venta de fondos de bonos y compra de acciones), entonces probablemente podría reclamar la pérdida.
Lo que es "materialmente diferente" es de hecho una cuestión de interpretación, pero mis ejemplos son bastante seguros. La pequeña capitalización frente a la gran capitalización también puede volar. SPY vs VOO - definitivamente no lo hará.
cristianedmonton
RockPaperLz- Máscara o ataúd