En esta respuesta a esta pregunta , JoeTaxpayer escribe:
Para asumir la pérdida de este año, tendría que vender pronto y no podrá volver a comprarla durante 30 días. Si, por la razón que sea, las acciones retroceden un poco, comprará al alza.
Para ser claros, la historia cambia para los ETF o fondos mutuos. Puede comprar un fondo para reemplazar el que está vendiendo, capturar la pérdida y fácilmente no entrar en conflicto con las reglas de venta ficticia.
¿Alguien puede explicar, brevemente, las reglas para vender acciones y en qué se diferencian de los ETF y los fondos mutuos, en relación con esa cotización (deducción de impuestos por la pérdida)?
De las palabras de Joe, parece que no se puede vender una acción y luego comprar cualquier acción de esa misma acción dentro de los 30 días (y tomar una deducción de impuestos por cualquier pérdida). Pero cuando leo la respuesta de Joe, parece que las reglas pueden ser diferentes para los ETF y los fondos mutuos. Sin embargo, de acuerdo con esta P/R , parece que el tipo de valor no hace ninguna diferencia (acciones frente a ETF frente a fondos mutuos).
Dado que Joe es un experto en estas cosas, y yo no, creo que puedo estar malinterpretando lo que escribió.
¿Son diferentes las reglas de venta ficticia para acciones y ETF/fondos mutuos?
Lo que JoeTaxpayer quiere decir es que puede vender un ETF y comprar otro que tendrá un rendimiento sustancialmente igual durante el período de venta de lavado de 30 días sin que se lo considere sustancialmente igual desde una perspectiva de venta de lavado más fácilmente de lo que podría hacerlo con una acción individual. Por ejemplo, podría vender un ETF del índice S&P 500 y luego comprar temporalmente un ETF del índice DJIA. Como estos rastrean diferentes índices, no se consideran sustancialmente iguales para fines de venta ficticia, pero durante un período de inversión a corto plazo, su rendimiento debería ser sustancialmente el mismo.
Las reglas del IRS son en realidad las mismas.
26 US Code § 1091 - Pérdida por ventas de lavado de acciones o valores En el caso de cualquier pérdida que se afirme haber sido sostenida por cualquier venta u otra disposición de acciones o valores donde parezca que, dentro de un período que comienza 30 días antes de la fecha de dicha venta o disposición y que termine 30 días después de dicha fecha, el contribuyente ha adquirido (por compra o por un intercambio en el que se reconoció por ley el monto total de la ganancia o pérdida), o ha celebrado un contrato u opción para adquirir acciones o valores sustancialmente idénticos, entonces no se permitirá ninguna deducción...
Lo que debe quitar de la cita anterior es "acciones o valores sustancialmente idénticos". Con las acciones, una empresa puede tener una alta correlación, me vienen a la mente Exxon y Mobil, antes de su fusión, por supuesto. Con fondos o ETFs, la historia es diferente. El IRS aún tiene que emitir reglas sobre qué nivel de superposición o correlación hace que dos fondos o ETF sean "sustancialmente idénticos".
El mes pasado, escribí un artículo, Tax Loss Harvesting , que analiza el impacto de tomar pérdidas cada año. Estudio la década de 2000 que mostró una pérdida promedio de 1% por año, una pérdida de 9% para la década. La recolección de pérdidas fiscales hizo que la década fuera ligeramente positiva, es decir, un impulso anual de aproximadamente el 1%.
No, no hay nada especial en los fondos mutuos o ETF. Las reglas de venta de lavado se aplican a cualquier activo.
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