¿Por qué un empleador limitaría la deducción del cheque de pago 401(k) de sus empleados?

Algunos empleadores limitan la deducción del cheque de pago 401(k) de sus empleados. Por ejemplo:

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La contribución máxima al aplazamiento antes de impuestos 401k, aplazamiento Roth 401k, después de impuestos es del 65 por ciento.

¿Por qué un empleador limitaría la deducción del cheque de pago 401(k) de sus empleados?

2 razones para no limitar la deducción del cheque de pago 401(k) de los empleados:

  • Los empleados contratados a mitad de año, o los empleados que cambien de opinión a lo largo del año, pueden beneficiarse de poder aportar más del 65%.
  • El límite total del plan de contribución definida 401(k) de este año es de $54,000, lo que generalmente requiere una cantidad significativa de cheques de pago para alcanzarlo, de ahí la utilidad potencial de deducir más del 65% del cheque de pago.

Respuestas (3)

El límite del plan de contribución del salario de un empleado es de solo $ 18,000

El resto del límite de $54,000 proviene de las contribuciones del empleador, como la igualación.

Aparte de eso, el empleador establece arbitrariamente los porcentajes de salario que puede contribuir y lo más probable es que no tengan una razón detrás de esto y no tengan idea de que está establecido de esa manera y no tienen idea de quién es el patrocinador del plan que tiene acceso a cambiar esa cantidad.

Gracias. El resto del límite de $54,000 también puede provenir de la deducción del cheque de pago para el 401(k) después de impuestos.
"Ni siquiera tengo idea de que está configurado de esa manera y no tengo idea de quién es el patrocinador del plan que tiene acceso para cambiar esa cantidad". -> Creo que debería ser fácil para el empleador hablar con su punto de contacto en el proveedor 401(k). ¿Qué te hace pensar que sería difícil?
@FranckDernoncourt "¿Qué te hace pensar que sería difícil?" haber sido empleado.
¿Estuvo involucrado en la administración de 401k?
@FranckDernoncourt si está afirmando la facilidad de discutir el diseño del plan con un proveedor, ¿podría sugerirle que simplemente le pida al proveedor en su ejemplo de OP la respuesta concreta y correcta en lugar de solicitar conjeturas que reconozcan que son conjeturas?
@ user662852 No estoy afirmando nada. Esperaba tener respuestas de alguien que tenga alguna idea, por ejemplo, trabajando con planes 401(k).

Los empleadores generalmente no desarrollan planes completamente nuevos, sino que se registran con algún proveedor para algún estándar. Hay un costo para ellos, y hay ciertas ofertas predefinidas, y eligieron una, probablemente por razones no relacionadas con el límite del 65%.
Algunos planes están limitados al 90 %, otros están limitados al 25 %, o lo que sea que se les ofrezca.

Otra razón potencial para limitar es el límite legal de HCE (HCE = Empleado altamente remunerado): las empresas con amplios diferenciales de ingresos pueden tener el problema de que las personas con mayores ingresos ahorran mucho (porque pueden o porque están mejor educados al respecto), y el la distribución se vuelve tan desigual que las leyes HCE los meten en problemas. Al limitar el porcentaje, recortan un poco el extremo de los ingresos altos, lo que los lleva de regreso a donde deben estar.

Gracias. ¿Quiere decir que cambiar el límite del 65% supondría un costo para el empleador? Con respecto a la hipótesis de HCE, ¿qué ley de HCE tiene en mente que podría poner en problemas al empleador?

La razón principal para limitar las contribuciones 401k de los empleados es que el IRS impone límites. No es el empleador quien toma esa decisión, es el gobierno.

El gobierno tiene una razón obvia para limitar las contribuciones: reducen los ingresos fiscales. El gobierno ha decidido que quiere incentivar y facilitar que las personas ahorren para la jubilación, pero pone límites a esto para evitar que las personas se aprovechen de las reglas y las utilicen para otros fines, o que obtengan una ventaja fiscal "injusta".

También hay reglas de "no discriminación" destinadas a evitar que una empresa establezca un plan de jubilación que beneficie solo al propietario y tal vez a algunos altos ejecutivos. Entonces, si un porcentaje demasiado alto del dinero en un plan proviene de empleados bien pagados, la empresa tiene que imponer límites adicionales para equilibrarlo. Estas reglas son bastante complejas.

Dicho esto, no conozco ninguna regla del 65%. Los límites del gobierno sobre las contribuciones 401k son: $18,500 por año ($24,500 si tiene más de 50 años) o el 100 % de su ingreso bruto, lo que sea menor. Es posible que esto sea parte de un esquema para cumplir con las reglas de no discriminación.

En cualquier caso, ¿realmente desea destinar más del 65 % de sus ingresos a la jubilación? ¿De qué vivirás? Genial si puedes manejarlo, pero tienes que ser un caso raro. Supongo que podría haber un número de hogares con dos ingresos que podrían vivir con los ingresos de una persona y destinar la mayor parte o la totalidad de los ingresos de la otra persona a la jubilación.

"Reducen los ingresos fiscales" -> eso solo es cierto para el 401 (k) antes de impuestos.
"¿realmente desea destinar más del 65% de sus ingresos a la jubilación?" -> He mencionado 2 casos de uso en la pregunta: nuevas contrataciones y personas que cambian de opinión.
"Los límites del gobierno en las contribuciones 401k son: $18,500" -> El límite total del plan de contribución definida 401(k) de este año es de $54,000. Los $18,500 son solo para 401(k) antes de impuestos + Roth 401(k).
"Dicho esto, no estoy al tanto de ninguna regla del 65%". -> entonces el límite que pregunto sobre la pregunta viene del empleador, ¿no?
@FranckDernoncourt Sí, $ 18,500 se aplican solo a 401k por sí solo. No quise dar a entender que estaba declarando todas las reglas aplicables del IRS.
@FranckDernoncourt Hasta donde yo sé, sí, el límite del 65 % proviene del empleador o de la institución financiera que administra el fondo, y no del IRS. Busqué un límite del IRS del 65% y no pude encontrar ninguno. Descargo de responsabilidad: ¡No descarto la posibilidad de que haya alguna regla del IRS que no conozco y que no encontré!
¿Por qué un empleador limitaría la deducción del cheque de pago 401(k) de sus empleados?
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