Mi hijo es un estudiante de primer año este año. Vivimos y asiste a la escuela en California. Sacamos los primeros $ de nuestro plan Utah 529. Tenía el dinero depositado en mi cuenta desde que pagué la inscripción y el plan de alojamiento y alimentación.
Nuestro amigo tiene un hijo dentro de un año y tiene exactamente el mismo plan 529. Me advirtió que recibió una pequeña sanción fiscal cuando retiró el dinero a su cuenta y no a una cuenta a nombre de su hijo.
Llamé al administrador de 529 y me dijeron que no debería importar de ninguna manera. Otros blogs en línea están de acuerdo. Dicen que la única diferencia es que mi hijo obtendría los formularios de impuestos y tendría que presentarlos si fueran a su cuenta. Sin embargo, mi amigo recibió una penalización. ¡Cualquier claridad sería apreciada!
Su amigo solo habría sido responsable de una sanción fiscal si hubiera retirado más 529 dinero del que declaró para gastos calificados.
Dicho esto, si tomó la distribución a su nombre, genera un informe 1099-Q al IRS a su nombre en lugar de a sus beneficiarios. Esto probablemente será señalado por el IRS, ya que parece que él retiró el dinero, pero no pagó impuestos ni multas, no el beneficiario. En otras palabras, los gastos de educación calificados solo se aplican al beneficiario, no al propietario/contribuyente del plan. En este caso, el IRS solicitaría documentación adicional para demostrar que los gastos fueron efectivamente calificados.
Para evitar esta molestia, es más fácil asegurarse de que la distribución se pague directamente al beneficiario en lugar de a usted mismo. Una vez que tenga el cheque, pídale que lo firme a su nombre o que lo transfiera a su cuenta. De lo contrario, activa un IRS 1099-Q a su nombre en lugar de a su beneficiario.
chico henry
Andy