¿Pueden sus hijos hacerse cargo de su plan 529 y usarlo para sus propios hijos?

De la Publicación 970 del IRS Beneficios fiscales para la educación

Nota: Los programas de matrícula calificados (QTP) también se denominan "planes 529".

Cambiar el Beneficiario Designado

No hay consecuencias de impuestos sobre la renta si el beneficiario designado de una cuenta se cambia a un miembro de la familia del beneficiario. Consulte Miembros de la familia del beneficiario, anteriormente.

Miembros de la familia del beneficiario.

Para estos efectos, la familia del beneficiario incluye al cónyuge del beneficiario y los siguientes otros parientes del beneficiario.

• Hijo, hija, hijastro, acogido, adoptivo o descendiente de cualquiera de ellos.
• Hermano, hermana, hermanastro o hermanastra.
• Padre o madre o ascendiente de cualquiera.
• Padrastro o madrastra.
• Hijo o hija de un hermano o hermana.
• Hermano o hermana de padre o madre.
• Yerno, nuera, suegro, suegra, cuñado o cuñada.
• El cónyuge de cualquiera de las personas mencionadas anteriormente.
• Primer primo.

sobre cambios de titularidad:

vuelcos

Cualquier cantidad distribuida de un QTP no está sujeta a impuestos si se transfiere a otro QTP en beneficio del mismo beneficiario o en beneficio de un miembro de la familia del beneficiario (incluido el cónyuge del beneficiario). Un monto se reinvierte si se paga a otro QTP dentro de los 60 días posteriores a la fecha de la distribución.

No informe las reinversiones que califican (aquellas que cumplen con los criterios anteriores) en ninguna parte del Formulario 1040 o 1040NR. Estas no son distribuciones sujetas a impuestos.

ejemplo _

Cuando Aaron se graduó de la universidad el año pasado, le quedaban $5,000 en su QTP. Quería darle este dinero a su hermano menor, que estaba en la escuela secundaria. Para evitar pagar impuestos sobre la distribución del monto restante en su cuenta, Aaron aportó el mismo monto al QTP de su hermano dentro de los 60 días posteriores a la distribución.

Por lo tanto, parece que, en lo que respecta al IRS, la transferencia podría realizarse para cambiar la propiedad siempre que el beneficiario pertenezca a la misma familia.

Es posible que haya un problema de impuestos estatales con el cambio de propiedad, si se cambia de un plan en el estado A a uno en el estado B; y el estado A trató las contribuciones originales como una deducción de impuestos. Así que consulte las pautas para el plan 529 específico.