Impuestos sobre retiros de ganancias de Roth IRA <59.5 pero >5 años

Dejando a un lado las excepciones para compradores de vivienda, educación, discapacidad, etc., si tiene menos de 59.5 años pero realiza un retiro de ganancias de una cuenta IRA Roth que ha estado abierta por más de 5 años , ¿también paga la multa del 10% además de ¿los impuestos?

En otras palabras, ¿importa en absoluto la cantidad de tiempo que la cuenta ha estado abierta si los retiros se realizan antes de los 59,5 años?

tratamiento de las ganancias en roth ira

No retira ganancias de una cuenta IRA Roth hasta que primero haya retirado todas las contribuciones y conversiones de otros planes con impuestos diferidos. De hecho, no puede especificar que desea que el retiro cuente como: el IRS especifica que las contribuciones salen primero (siempre no sujetas a impuestos y sin penalización), luego las conversiones en el orden en que entraron (se pueden aplicar penalizaciones) y luego las ganancias .

Respuestas (2)

Sí , hay impuestos y multas por ese retiro de ganancias.

Para que un retiro sea una "distribución calificada", ambas condiciones deben cumplirse: 1) la cuenta IRA Roth debe estar abierta durante al menos 5 años y 2) la persona debe tener 59,5 años o cumplir con una de las otras excepciones. De no cumplirse ambas condiciones, se trata de una “distribución no cualificada”. Y una distribución no calificada de la parte de las ganancias del dinero (que solo ocurriría si ya se ha retirado toda la contribución) está sujeta tanto a impuestos como a multas. Consulte la Figura 2-1 en la Publicación 590-B para ver un diagrama de flujo que describe si un retiro de Roth IRA es una distribución calificada o no.

Eche un vistazo a esta sección del código fiscal 590 del IRS: https://www.irs.gov/publications/p590b#en_US_2016_publink1000231061

Hay un "y" entre la parte 59½ y la parte > 5 años. Ambos requisitos deben cumplirse para que la distribución sea calificada. Hay otras excepciones y el cuadro a continuación puede ser útil.

Diagrama de flujo de distribución calificada Roth IRA

Impuestos sobre retiros de ganancias de Roth IRA <59.5 pero >5 años
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