Mi 401k no pasó la prueba de no discriminación: ¿cómo evitar la distribución sujeta a impuestos?

Como en esta pregunta y esta pregunta , el 401(k) de mi ex-compañía no pasó la prueba de no discriminación.

Recientemente recibí una carta del departamento de recursos humanos de la empresa en la que se indica que recibiré una distribución correctiva (de un monto no especificado) que estará sujeta a impuestos como ingresos de 2019. Recibiré un formulario de declaración de impuestos (presumiblemente 1099R) en enero de 2020. La carta no indica que se retendrá ningún impuesto de la distribución.

Mi pregunta es ligeramente diferente. Ya dejé la empresa y quiero evitar una distribución sujeta a impuestos, lo que sería un revés para mis ahorros para la jubilación. Tengo dos ideas:

  1. ¿Es legal para mí tratar de ejecutar rápidamente una transferencia directa a mi IRA para vaciar mi 401(k) antes de que se lleve a cabo esta distribución?

  2. Si obtengo una distribución correctiva, ¿puedo transferir indirectamente este monto a una sola cuenta IRA, siempre que lo haga dentro de los 60 días? (O, ¿esta distribución sin discriminación está sujeta a restricciones adicionales?)

¿Son viables estas ideas? ¿Qué otras opciones tengo?

Respuestas (2)

Ejecutar una reinversión no le permitirá mantener una contribución en exceso en un estado con ventajas impositivas. Las distribuciones correctivas no son realmente distribuciones en absoluto; se deshacen aportes. En particular, no son elegibles para ser reinvertidos.

Tu propuesta #1 puede ser legal en la medida en que no irás a la cárcel, pero eso no te salvará de las multas por exceso de aportes.

Mover el dinero a una IRA solo lo hará pasar por un infierno de papeleo. Tendrá que realizar un seguimiento de las ganancias sobre la contribución en exceso en todas las cuentas por las que han transitado y pagar la multa cada año hasta que elimine el exceso.

Que la empresa lo arregle.

Esto parece ser cierto según lo que pude averiguar en IRS.gov . Desafortunadamente, la forma en que la compañía lo arregla es el Método 2: la opción barata.
¿Reprobar la prueba de no discriminación hace que se contribuya excesivamente a la cuenta personal de OP? ¿O es el empleador quien tiene que lidiar con que su plan no pase la prueba de no discriminación?
@stannius: El empleador está lidiando con esto mediante la presentación de documentos que establecen retroactivamente límites de contribución reducidos para empleados altamente remunerados. Se contribuye en exceso a la cuenta personal de OP porque las contribuciones superan el límite (retroactivo).

¿Por qué sucede esto?

Algunas empresas fallan rutinariamente estas pruebas de no discriminación, a menudo porque la coincidencia de su empleador es muy pobre.

Si las búsquedas en Internet son una indicación, esto parece ser especialmente común para los ex empleadores; probablemente por las siguientes razones:

  • el tiempo promedio de permanencia en tecnología es de solo 3 años;
  • solo HCE están sujetos a reembolsos, y debe haber trabajado para una empresa durante algunos años antes de tener ingresos en el año del plan antes del año del plan que se prueba (por ejemplo, hace dos años) de 130k o más para poder incluso ser un HCE en primer lugar;

Aquí hay algunas maneras de minimizar el impacto:

  • NUNCA cargue por adelantado los 19,5k completos de antes de impuestos/401k Roth MÁS ALLÁ de la igualación del empleador totalmente adquirida garantizada solo en enero/febrero:

    • lo que sucede aquí es que está arruinando su propia capacidad para obtener una coincidencia adecuada más adelante en el año en caso de que cambie de trabajo, porque el límite de 19.5k se comparte entre todos los empleadores, y un ex empleador puede o no emitirle un reembolso solo para que pueda obtener una mejor coincidencia en un nuevo trabajo;
    • una vez que usted mismo es un HCE, está jodiendo a todos los demás HCE al aumentar significativamente el porcentaje de aplazamiento real (ADP) en caso de que se vaya a mediados de año, ya que puede estar contribuyendo hasta el 90% (o más) de sus ingresos si se va antes del 1 de marzo, donde los números promedio pueden tener que estar en el rango del 5% para pasar la prueba; ver el reembolso de 401k si un HCE carga por adelantado 19.5k, sale el 1 de marzo y falla la prueba ADP? para obtener una explicación de cómo solo el 1% de los empleados que hacen esto pueden arruinar seriamente todo el plan y a todos los participantes al aumentar el promedio de HCE en un punto porcentual completo;
    • incluso si no se va a mitad de año, dependiendo de cómo funcione el ajuste del empleador, es posible que tenga que esperar más tiempo para obtener un True Up on Company Match, y/o incluso perdérselo por completo;

Si ya se ha adelantado este año más allá del aporte de la empresa y desde entonces ha cambiado de trabajo:

  • intente ponerse en contacto con su empresa anterior de manera proactiva de inmediato y antes del EOY para ver si pueden emitirle un reembolso por sobrecontribución si tiene la intención de contribuir a 401k en otro empleador; no está claro si es posible, por lo general, solo se realiza en un segundo empleador en el año si sus contribuciones en el segundo empleador exceden el límite total de 19.5k para todo el año; es posible que un empleador anterior también pueda hacer algo así; De esta manera, aún podría contribuir con los 19,5k completos a su nuevo empleador, y tiene la garantía de no obtener un reembolso allí porque es un NHCE ya que la compensación del año anterior del nuevo empleador es de $ 0,00, que está por debajo del umbral de 130k por estar clasificado como HCE en el primer año del plan (se convertiría en HCE en el segundo o tercer año del plan,
Mi 401k no pasó la prueba de no discriminación: ¿cómo evitar la distribución sujeta a impuestos?
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